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行業(yè)實操

我單位整理資料臨工找了兩個人幫了幾天工。，給每人2700元的費(fèi)用...

我單位整理資料臨工找了兩個人幫了幾天工。，給每人2700元的費(fèi)用，這個怎么處理穩(wěn)妥，要交個稅嗎？

我來答關(guān)注問題提問于10月30日

回答 1

支付給臨工的勞務(wù)報酬需并入“工資薪金所得”，由單位代扣代繳個人所得稅；建議取得合規(guī)發(fā)票或憑收款憑證列支成本，確保稅務(wù)合規(guī)。

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討論10

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木森老師

木森老師回復(fù) 希文老師 10月23日

小規(guī)模納稅人季度銷售額未超30萬元可免征水利基金，但申報時仍須如實填寫季度全部主營業(yè)務(wù)收入（含專票與普票），該數(shù)據(jù)作為計稅基數(shù)供系統(tǒng)比對校驗。

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木森老師

木森老師回復(fù) 希文老師 10月23日

申報水利基金時，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)計算普票的不含稅收入，而非含稅金額。該基金按經(jīng)營收入（即不含增值稅的收入）的千分之一繳納。若季度普票收入未超30萬元可免繳，但開專票則需正常申報。

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木森老師

木森老師回復(fù) 希文老師 10月23日

是的，小規(guī)模納稅人收到發(fā)票時，稅費(fèi)不用單獨核算，直接將含稅金額全額計入對應(yīng)的成本或費(fèi)用科目即可。

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金田老師

金田老師回復(fù) 木**師 10月18日

非獨立核算才由總公司統(tǒng)繳；若獨立核算則按往來款處理，總公司借記“其他應(yīng)收款”，分公司收到借款后貸記相同科目，還款時反向沖銷。

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金田老師

金田老師回復(fù) 木**師 10月18日

是的，流程正確。分公司無需做賬，總公司通過“其他應(yīng)收款-分公司”科目完成資金閉環(huán)：轉(zhuǎn)款時借記該科目，分公司繳納社保后憑發(fā)票在總公司賬上貸記沖銷該科目即可平賬。

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金田老師

金田老師回復(fù) 木**師 10月18日

完全正確！補(bǔ)充一點：第4步還需同步?jīng)_銷單位承擔(dān)部分，即借記“應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分）”，貸記“其他應(yīng)收款-分公司”，確保雙方往來款徹底清零。

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楊陽老師

楊陽老師回復(fù) 金**師 10月13日

9月月底需將“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”各明細(xì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“未交增值稅”明細(xì)科目，確保月末無借、貸方余額留存。

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金田老師

金田老師回復(fù) 木**師 10月18日

您理解正確！修正分錄：①總公司轉(zhuǎn)款時借記"其他應(yīng)收款-分公司"，貸記銀行存款；②分公司實際繳納社保后憑單據(jù)在總公司賬上沖減該筆應(yīng)收款（借記相關(guān)成本費(fèi)用科目，貸記其他應(yīng)收款-分公司），無需通過銀行存款科目二次核銷。

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金田老師

金田老師回復(fù) 木**師 10月18日

總公司賬務(wù)三步走： 1. 代繳時：借其他應(yīng)收款-分公司，貸銀行存款； 2. 計提工資：借管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等，貸應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)-個稅、其他應(yīng)付款-社保個人部分； 3. 實繳社保：借應(yīng)付職工薪酬（單位承擔(dān)）、其他應(yīng)付款（個人承擔(dān)），貸銀行存款。

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金田老師

金田老師回復(fù) 木**師 10月18日

個人社保部分掛“其他應(yīng)付款-代扣代繳社?！笨颇?；沖平方式為：總公司實際繳納社保時，借記該科目，貸記銀行存款完成核銷。注意需同步做好分公司社保費(fèi)用的計提分錄以確保賬務(wù)完整。

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