下列關(guān)于改制重組土地增值稅稅收政策中正確的有（ ）。 07-17

AS公司屬于高新技術(shù)企業(yè)，適用的所得稅稅率為15％，2016年12月31日預(yù)計(jì)2016年以后不再屬于高新技術(shù)企業(yè)，且所得稅稅率將變更為25％。與所得稅有關(guān)的資料如下：（1）2016年1月1日期初余額資料：遞延所得稅負(fù)債期初余額為30萬(wàn)元（即因上年交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異200萬(wàn)元而確認(rèn)的）；遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為13.5萬(wàn)元（即因上年預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異90萬(wàn)元而確認(rèn)的）；（2）2016年12月31日期末余額資料：交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值為1500萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為1000萬(wàn)元；預(yù)計(jì)負(fù)債賬 07-17

趙某2020年至2021年均在甲企業(yè)任職。甲企業(yè)2020年1～12月每月均為趙某辦理了全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)，趙某2020年工薪收入合計(jì)54000元，2021年趙某每月工資提升為10000元，個(gè)人繳納的三險(xiǎn)一金共1200元，無(wú)其他專項(xiàng)附加扣除，趙某在2021年1月份應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅（ ）元。 07-17

甲工廠是制造農(nóng)用機(jī)器設(shè)備的增值稅一般納稅人，2020年3月其銷售情況如下：銷售復(fù)式播種機(jī)三臺(tái)開(kāi)具專用發(fā)票并注明金額190萬(wàn)元，銷售農(nóng)用挖掘機(jī)一臺(tái)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票并注明金額20萬(wàn)元，銷售農(nóng)機(jī)零部件若干并開(kāi)具普通發(fā)票注明金額100萬(wàn)元，當(dāng)月沒(méi)有可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。2020年3月甲工廠應(yīng)該繳納增值稅（?。┤f(wàn)元。 07-17

某居民企業(yè)2019年度產(chǎn)品銷售收入5100萬(wàn)元，車隊(duì)對(duì)外提供運(yùn)輸服務(wù)時(shí)取得運(yùn)費(fèi)收入190萬(wàn)元，倉(cāng)庫(kù)對(duì)外出租的收入是550萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)收入200萬(wàn)元，國(guó)債利息收入60萬(wàn)元，將自產(chǎn)產(chǎn)品用于利潤(rùn)分配確認(rèn)收入50萬(wàn)元（以上收入均不含增值稅）。當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用450萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬(wàn)元；銷售費(fèi)用900萬(wàn)元，全部為廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)；財(cái)務(wù)費(fèi)用260萬(wàn)元，其中向非金融企業(yè)借款1000萬(wàn)元，利息費(fèi)用80萬(wàn)元（金融機(jī)構(gòu)同類、同期貸款利率7%）。該企業(yè)2019年度所得稅前可以扣除的期間費(fèi)用合計(jì)為（?。┤f(wàn)元 07-17

關(guān)于業(yè)務(wù)的承接和保持質(zhì)量控制的說(shuō)法不正確的是（ ）。 07-17

下列關(guān)于銀行借款籌資的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（ ）。 07-17

根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列問(wèn)題在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整時(shí)，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)納稅所得額增加的有（?。?。 07-17

以修改其他條款方式進(jìn)行債務(wù)重組，并導(dǎo)致債務(wù)終止，債務(wù)人應(yīng)將終止確認(rèn)的債務(wù)賬面價(jià)值與重組債務(wù)公允價(jià)值的差額計(jì)入（?。?。 07-17

下列各項(xiàng)中，不在資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”項(xiàng)目列示的是（?。?。 07-17

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品用于下列（?。╉?xiàng)目，屬于視同銷售房地產(chǎn)。 07-17

某中型運(yùn)輸公司2021年擁有并使用以下車輛：（1）整備質(zhì)量5噸的載貨卡車10輛，省級(jí)人民政府規(guī)定年稅額每噸50元；（2）18座的小型客車3輛，省級(jí)人民政府規(guī)定年稅額每輛530元。該公司當(dāng)年度應(yīng)納車船稅為（）元。 07-17

工作底稿屬于稅務(wù)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)當(dāng)至少保存（ ）年。 07-17

下列關(guān)于企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的說(shuō)法中，正確的是（）。 07-17

甲公司以人民幣作為記賬本位幣，2020年12月1日，甲公司以300萬(wàn)港元取得乙公司在香港聯(lián)交所掛牌交易的H股100萬(wàn)股，即期匯率為1港幣＝0.83元人民幣，甲公司將其指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資。2020年12月31日，上述股票的公允價(jià)值為350萬(wàn)港元，即期匯率為1港幣＝0.81元人民幣。不考慮其他因素，2020年12月31日，甲公司因該資產(chǎn)計(jì)入所有者權(quán)益的金額為（　）萬(wàn)元人民幣。 07-16

某企業(yè)擬增加發(fā)行普通股，發(fā)行價(jià)為10元/股，籌資費(fèi)用率為發(fā)行價(jià)的4％，企業(yè)預(yù)計(jì)的普通股股利為0.8元/股，預(yù)計(jì)以后每年股利將以5％的速度增長(zhǎng)，企業(yè)所得稅稅率為25％，則企業(yè)普通股的資本成本為（ ）。 07-16

20×2年12月31日，某企業(yè)租入一臺(tái)設(shè)備，租賃期為4年，合同約定該租賃物的產(chǎn)權(quán)期滿后將所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租方。租賃付款額現(xiàn)值為183萬(wàn)元，另發(fā)生運(yùn)費(fèi)7萬(wàn)元，安裝調(diào)試費(fèi)用20萬(wàn)元。該設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值為6萬(wàn)元，尚可使用年限為5年，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。假定不考慮其他因素的影響，該租入該設(shè)備20×3年應(yīng)計(jì)提的年折舊額為（ ）萬(wàn)元。 07-16

計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列支出可在發(fā)生當(dāng)期直接扣除的是（）。 07-16

甲企業(yè)以本公司價(jià)值1350萬(wàn)元的股權(quán)和150萬(wàn)元貨幣資金為對(duì)價(jià)，收購(gòu)乙企業(yè)80%的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，該資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)為1000萬(wàn)元。假設(shè)各方選擇特殊性稅務(wù)處理（不考慮其他稅費(fèi)），則乙企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是（?。┤f(wàn)元。 07-16

（2017年）下列耕地占用行為，減按每平方米2元的稅額征收耕地占用稅的是（?。?。 07-16