甲公司2023年度實(shí)現(xiàn)會計利潤總額30萬元。經(jīng)稅務(wù)師審核，“財務(wù)費(fèi)用”賬戶中列支兩筆利息費(fèi)用：向銀行借入生產(chǎn)用資金400萬元，借款期限3個月，支付借款利息5萬元；經(jīng)過批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借入生產(chǎn)用資金120萬元，該公司與職工的借貸關(guān)系是真實(shí)、合法、有效的且簽訂了借款合同，借款期限5個月，支付借款利息5.5萬元（金融企業(yè)同期同類貸款年利率5%）。假定該公司無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，則該公司當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為（?。┤f元。 09-26

（2022年）非金融企業(yè)發(fā)生的下列資產(chǎn)損失，可作為壞賬損失在企業(yè)所得稅前扣除的是（　?。? 09-26

2019年10月1日至2021年12月31日，下列服務(wù)中，適用增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計抵減15％政策的有（ ）。 09-26

某手表廠2020年6月份新研制了一種鑲嵌寶石的高檔手表，為推廣銷售，將10塊該新型手表對外提供廣告性贊助。已知該新型手表無同類產(chǎn)品出廠價，生產(chǎn)成本每塊18000元，成本利潤率為20%。則該手表廠當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為（?。┰?。（高檔手表消費(fèi)稅稅率為20%） 09-26

下列關(guān)于關(guān)稅稅率的表述，不正確的是（ ）。 09-26

（2022年）某市居民張某2024年3月轉(zhuǎn)讓一套臨街商鋪，取得轉(zhuǎn)讓收入500萬元，該商鋪2012年6月購置，購置原價300萬元，上述價格均為含稅價格，可提供房屋購置發(fā)票。張某當(dāng)月轉(zhuǎn)讓商鋪應(yīng)繳納增值稅（?。┤f元。 09-26

下列各項(xiàng)中，不屬于城市維護(hù)建設(shè)稅納稅人的是（?。?。 09-26

2024年稅務(wù)師（稅法二思維導(dǎo)圖：船舶噸稅） 09-25

2024年稅務(wù)師（稅法一思維導(dǎo)圖：關(guān)稅） 09-25

2×18年3月，母公司以1000萬元的價格將其生產(chǎn)的A產(chǎn)品銷售給其全資子公司，成本為800萬元。2×18年年末該產(chǎn)品全部未對外銷售。截至2×19年年末子公司購入的該批A產(chǎn)品已對外銷售了60％，售價為700萬元；2×19年子公司又以500萬元的價格購入母公司成本為350萬元的B產(chǎn)品，截至2×19年年末，該批B產(chǎn)品均未對外銷售。不考慮其他因素，則2×19年期末存貨中包含的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售損益是（?。┤f元。 09-25

下列項(xiàng)目中，應(yīng)計入銷售費(fèi)用的有（?。?/a> 09-25

吳飛、汪華為好朋友，吳飛委托汪華有償代其購買一批貨物，汪華以自己的名義與昊天公司簽訂了合同，昊天公司向汪華交付了貨物，但是因?yàn)閰秋w的原因，汪華無法向昊天公司支付相應(yīng)的貨款。對此，下列說法中正確的是（?。?/a> 09-25

2019年12月5日，甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)不可撤銷的銷售合同，合同約定，甲公司于6個月后交付乙公司一批產(chǎn)品，合同價格為1500萬元，如甲公司違約，將支付違約金750萬元，因生產(chǎn)該產(chǎn)品的原材料價格上漲，甲公司預(yù)計生產(chǎn)該批產(chǎn)品的總成本為2000萬元。不考慮其他因素，則2×19年12年31日甲公司因該合同的處理中，正確的有（ ）。 09-25

根據(jù)合伙企業(yè)法規(guī)定，下列關(guān)于合伙企業(yè)的清算說法錯誤的是（ ）。 09-25

下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的有（ ）。 09-25

關(guān)于民事訴訟普通程序的表述，下列選項(xiàng)正確的有（ ）。 09-25

下列情形中，屬于走逃（失聯(lián)）企業(yè)存續(xù)經(jīng)營期間發(fā)生的,所對應(yīng)屬期開具的增值稅專用發(fā)票列入異常增值稅扣稅憑證范圍的是（　）。 09-25

某食品加工企業(yè)向衛(wèi)生局申請衛(wèi)生許可證，衛(wèi)生局提供了行政許可申請書格式文本，該企業(yè)填好后，交給衛(wèi)生局，由衛(wèi)生局對其申請材料進(jìn)行審查。對此，下列說法中正確的是（）。 09-25

下列關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額加計抵減政策的說法，錯誤的是（?。?。 09-25

某企業(yè)在營業(yè)高峰期擁有流動資產(chǎn)100萬元（其中永久性流動資產(chǎn)為30萬元），長期融資400萬元，短期融資50萬元，則下列說法正確的有（ ）。 09-25