甲公司2023年度實現(xiàn)會計利潤總額30萬元。經(jīng)稅務師審核，“財務費用”賬戶中列支兩筆利息費用：向銀行借入生產(chǎn)用資金400萬元，借款期限3個月，支付借款利息5萬元；經(jīng)過批準向本企業(yè)職工借入生產(chǎn)用資金120萬元，該公司與職工的借貸關(guān)系是真實、合法、有效的且簽訂了借款合同，借款期限5個月，支付借款利息5.5萬元（金融企業(yè)同期同類貸款年利率5%）。假定該公司無其他納稅調(diào)整事項，則該公司當年企業(yè)所得稅應納稅所得額為（?。┤f元。 09-26

下列關(guān)于企業(yè)銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)等時賬務處理的表述中，錯誤的是（）。 09-26

在開具發(fā)票時，必須在備注欄注明的經(jīng)營業(yè)務包括（?。?。 09-26

2023年9月甲公司（一般納稅人）開業(yè)，實收資本1000萬元；與中國建設(shè)銀行簽訂一份融資租賃合同，合同注明金額2000萬元；當月受乙公司委托加工產(chǎn)品，合同約定由乙公司提供原材料500萬元，甲公司收取加工費20萬元。2023年9月甲公司應繳納印花稅（　）元。 09-26

2019年10月1日至2021年12月31日，下列服務中，適用增值稅進項稅額加計抵減15％政策的有（ ）。 09-26

根據(jù)非居民承包工程作業(yè)和提供勞務稅收管理的相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的有（?。?。 09-26

甲公司是一家咨詢公司，其通過競標贏得一個新客戶，為取得該客戶的合同，甲公司發(fā)生下列支出：（1）聘請外部律師進行盡職調(diào)查的支出為15000元；（2）因投標發(fā)生的差旅費為10000元；（3）銷售人員傭金為5000元。甲公司預期這些支出未來能夠收回。甲公司應當將其作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)的金額是（）元。 09-26

關(guān)于遺囑繼承，下列選項錯誤的是（ ）。 09-26

（2022年）某市居民張某2024年3月轉(zhuǎn)讓一套臨街商鋪，取得轉(zhuǎn)讓收入500萬元，該商鋪2012年6月購置，購置原價300萬元，上述價格均為含稅價格，可提供房屋購置發(fā)票。張某當月轉(zhuǎn)讓商鋪應繳納增值稅（　）萬元。 09-26

某手表廠2020年6月份新研制了一種鑲嵌寶石的高檔手表，為推廣銷售，將10塊該新型手表對外提供廣告性贊助。已知該新型手表無同類產(chǎn)品出廠價，生產(chǎn)成本每塊18000元，成本利潤率為20%。則該手表廠當月應繳納的消費稅為（?。┰＃ǜ邫n手表消費稅稅率為20%） 09-26

下列各項中，不屬于城市維護建設(shè)稅納稅人的是（　）。 09-26

下列關(guān)于關(guān)稅稅率的表述，不正確的是（ ）。 09-26

2024年稅務師（稅法二思維導圖：船舶噸稅） 09-25

2024年稅務師（稅法一思維導圖：關(guān)稅） 09-25

某企業(yè)在營業(yè)高峰期擁有流動資產(chǎn)100萬元（其中永久性流動資產(chǎn)為30萬元），長期融資400萬元，短期融資50萬元，則下列說法正確的有（ ）。 09-25

下列情形中，屬于走逃（失聯(lián)）企業(yè)存續(xù)經(jīng)營期間發(fā)生的,所對應屬期開具的增值稅專用發(fā)票列入異常增值稅扣稅憑證范圍的是（?。?。 09-25

2019年12月5日，甲公司與乙公司簽訂一項不可撤銷的銷售合同，合同約定，甲公司于6個月后交付乙公司一批產(chǎn)品，合同價格為1500萬元，如甲公司違約，將支付違約金750萬元，因生產(chǎn)該產(chǎn)品的原材料價格上漲，甲公司預計生產(chǎn)該批產(chǎn)品的總成本為2000萬元。不考慮其他因素，則2×19年12年31日甲公司因該合同的處理中，正確的有（ ）。 09-25

下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣的有（ ）。 09-25

我國新收入準則發(fā)布的時間是（）。 09-25

下列項目中，應計入銷售費用的有（?。?。 09-25