2×20年9月1日，甲公司與客戶簽訂合同，為客戶裝修一棟辦公樓，包括安裝一部電梯，合同價款合計為320萬元。甲公司預計的合同總成本為250萬元，其中包括外購電梯成本為50萬元。2×20年12月，甲公司已經(jīng)將電梯運達施工現(xiàn)場，客戶經(jīng)過驗收已取得電梯的控制權。但根據(jù)裝修進度，預計到2×21年2月才會安裝該電梯。截至2×20年12月31日，甲公司累計發(fā)生成本140萬元，其中包括電梯采購成本50萬元以及運輸費、人工成本等90萬元。假定該裝修服務（包括安裝電梯）構成單 01-16

依據(jù)企業(yè)所得稅的相關規(guī)定，下列情形屬于內部處置資產的有（?。?。 01-16

2020年1月1日，A公司以銀行存款2000萬元取得B公司30%的股權，可以對B公司施加重大影響。投資時B公司可辨認凈資產的公允價值與其賬面價值相同，為7000萬元。2020年6月8日，A公司銷售給B公司一批存貨，售價為500萬元，成本為300萬元，該批存貨尚未對外銷售，2020年B公司實現(xiàn)凈利潤800萬元。假定不考慮所得稅因素，A公司2020年度因該項投資增加當期損益的金額為（?。┤f元。 01-16

申請人認為稅務機關的具體行政行為所依據(jù)的規(guī)定不合法，對具體行政行為申請行政復議時，可以一并向行政復議機關提出對有關規(guī)定的審查申請，這些規(guī)定包括（ ）。 01-16

甲公司2020年3月1日將其于2017年1月1日購入的債券予以轉讓，轉讓價款為2200萬元，該債券系2017年1月1日發(fā)行的，面值為2000萬元，票面年利率為3%，到期一次還本付息，期限為5年。甲公司根據(jù)其管理該債券的業(yè)務模式和該債券的合同現(xiàn)金流量特征，將該債券分類為以攤余成本計量的金融資產。轉讓時，利息調整明細科目的貸方余額為20萬元，已計提減值準備10萬元，甲公司轉讓該項金融資產應確認的投資收益為（?。┤f元。 01-16

下列關于社會保險費的說法，正確的有（ ）。 01-16

根據(jù)企業(yè)所得稅規(guī)定，高新技術企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額（ ）的部分，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。 01-16

（2023年）根據(jù)企業(yè)所得稅匯算清繳制度，《納稅調整項目明細表》A105000作為“納稅調整減少額”項目填寫的是（　）。 01-16

個人獨資企業(yè)解散的，應當進行清算。投資人自行清算的，應當在清算前（　）內書面通知債權人，無法通知的，應當予以公告。債權人應當在接到通知之日起（?。﹥?，未接到通知的應當在公告之日起（?。﹥?，向投資人申報其債權。 01-16

下列關于行紀合同的說法中，錯誤的是（ ）。 01-16

下列情形中應當繳納環(huán)境保護稅的是（ ）。 01-16

某木制品公司（小規(guī)模納稅人）在2024年2月生產高檔筷子1000箱，每箱售價800元；生產一次性竹筷500箱，每箱售價390元；生產一次性木筷1500箱，每箱售價290元；另生產未經(jīng)打磨的一次性木筷子500箱，每箱售價250元。本月的產品全部銷售，上述售價均為不含稅價。則該月應繳納的增值稅和消費稅合計為（?。┰?。（消費稅稅率為5％） 01-16

下列環(huán)節(jié)既征消費稅又征增值稅的有（?。?。 01-16

根據(jù)現(xiàn)行增值稅規(guī)定，下列業(yè)務免征增值稅的有（　）。 01-16

根據(jù)《行政訴訟法》及相關法律的規(guī)定，下列屬于人民法院依職權調取的證據(jù)的是（　）。 01-15

下列稅務行政復議，復議機關的做法正確的有（?。?。 01-15

根據(jù)企業(yè)所得稅法相關規(guī)定，不得從應納稅所得額中扣除的是（?。?。 01-15

稅務行政復議機關通過審查提供證據(jù)的人或者證人與行政復議參加人是否具有利害關系，用以證明定案證據(jù)具有（?。?。 01-15

某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2020年4月收購煙葉生產卷煙對外銷售，收購煙葉支付給煙葉生產銷售單位的煙葉收購價款為100萬元，另外支付了價外補貼10萬元，所購煙葉已經(jīng)生產領用，該卷煙廠4月份收購煙葉可抵扣的進項稅額為（ ）萬元。 01-15

申請人對稅務機關作出逾期不繳納罰款加處罰款決定不服的，應當（?。?。 01-15