根據企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列問題在進行企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調整時，會導致應納稅所得額增加的有（?。?。 07-17

某居民企業(yè)2019年度產品銷售收入5100萬元，車隊對外提供運輸服務時取得運費收入190萬元，倉庫對外出租的收入是550萬元，轉讓無形資產所有權收入200萬元，國債利息收入60萬元，將自產產品用于利潤分配確認收入50萬元（以上收入均不含增值稅）。當年發(fā)生管理費用450萬元，其中業(yè)務招待費70萬元；銷售費用900萬元，全部為廣告費和業(yè)務宣傳費；財務費用260萬元，其中向非金融企業(yè)借款1000萬元，利息費用80萬元（金融機構同類、同期貸款利率7%）。該企業(yè)2019年度所得稅前可以扣除的期間費用合計為（?。┤f元 07-17

下列各項中，不在資產負債表“存貨”項目列示的是（?。?/a> 07-17

AS公司屬于高新技術企業(yè)，適用的所得稅稅率為15％，2016年12月31日預計2016年以后不再屬于高新技術企業(yè)，且所得稅稅率將變更為25％。與所得稅有關的資料如下：（1）2016年1月1日期初余額資料：遞延所得稅負債期初余額為30萬元（即因上年交易性金融資產產生應納稅暫時性差異200萬元而確認的）；遞延所得稅資產期初余額為13.5萬元（即因上年預計負債產生可抵扣暫時性差異90萬元而確認的）；（2）2016年12月31日期末余額資料：交易性金融資產賬面價值為1500萬元，計稅基礎為1000萬元；預計負債賬 07-17

下列關于改制重組土地增值稅稅收政策中正確的有（ ）。 07-17

工作底稿屬于稅務師事務所的業(yè)務檔案，應當至少保存（ ）年。 07-17

某中型運輸公司2021年擁有并使用以下車輛：（1）整備質量5噸的載貨卡車10輛，省級人民政府規(guī)定年稅額每噸50元；（2）18座的小型客車3輛，省級人民政府規(guī)定年稅額每輛530元。該公司當年度應納車船稅為（）元。 07-17

下列收入中，屬于企業(yè)所得稅法規(guī)定的不征稅收入的是（ ）。 07-17

甲工廠是制造農用機器設備的增值稅一般納稅人，2020年3月其銷售情況如下：銷售復式播種機三臺開具專用發(fā)票并注明金額190萬元，銷售農用挖掘機一臺開具增值稅專用發(fā)票并注明金額20萬元，銷售農機零部件若干并開具普通發(fā)票注明金額100萬元，當月沒有可以抵扣的進項稅。2020年3月甲工廠應該繳納增值稅（?。┤f元。 07-17

房地產開發(fā)企業(yè)將開發(fā)產品用于下列（　）項目，屬于視同銷售房地產。 07-17

以修改其他條款方式進行債務重組，并導致債務終止，債務人應將終止確認的債務賬面價值與重組債務公允價值的差額計入（?。?/a> 07-17

下列關于銀行借款籌資的說法中，錯誤的是（ ）。 07-17

下列關于職工取得量化資產的個人所得稅稅務處理的表述中，說法不正確的是（）。 07-16

計算企業(yè)應納稅所得額時，下列支出可在發(fā)生當期直接扣除的是（）。 07-16

甲企業(yè)以本公司價值1350萬元的股權和150萬元貨幣資金為對價，收購乙企業(yè)80%的經營性資產，該資產計稅基礎為1000萬元。假設各方選擇特殊性稅務處理（不考慮其他稅費），則乙企業(yè)應確認的資產轉讓所得是（?。┤f元。 07-16

（2017年）下列耕地占用行為，減按每平方米2元的稅額征收耕地占用稅的是（?。?。 07-16

20×2年12月31日，某企業(yè)租入一臺設備，租賃期為4年，合同約定該租賃物的產權期滿后將所有權轉移給承租方。租賃付款額現值為183萬元，另發(fā)生運費7萬元，安裝調試費用20萬元。該設備預計凈殘值為6萬元，尚可使用年限為5年，采用年數總和法計提折舊。假定不考慮其他因素的影響，該租入該設備20×3年應計提的年折舊額為（ ）萬元。 07-16

稅收優(yōu)惠代理服務不包括（ ）。 07-16

某企業(yè)擬增加發(fā)行普通股，發(fā)行價為10元/股，籌資費用率為發(fā)行價的4％，企業(yè)預計的普通股股利為0.8元/股，預計以后每年股利將以5％的速度增長，企業(yè)所得稅稅率為25％，則企業(yè)普通股的資本成本為（ ）。 07-16

甲公司以人民幣作為記賬本位幣，2020年12月1日，甲公司以300萬港元取得乙公司在香港聯交所掛牌交易的H股100萬股，即期匯率為1港幣＝0.83元人民幣，甲公司將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資。2020年12月31日，上述股票的公允價值為350萬港元，即期匯率為1港幣＝0.81元人民幣。不考慮其他因素，2020年12月31日，甲公司因該資產計入所有者權益的金額為（?。┤f元人民幣。 07-16