甲公司2013年10月A原材料費用的實際數是9240元，計劃數是8000元。與A原材料的數值如下表所示運用連環(huán)替代法，按照表中列示各項目順序，下列表述錯誤的是（?。?。 05-03

國家為了鼓勵高新產業(yè)技術的發(fā)展與創(chuàng)新，于2022年將甲公司納入高新企業(yè)行列，并規(guī)定其自2023年1月1日起可按15％的稅率繳納企業(yè)所得稅。甲公司于2022年發(fā)生經營虧損1000萬元，按照稅法規(guī)定，該虧損可用于抵減未來5個年度的應納稅所得額。該公司預計其在未來5年內能夠產生的應納稅所得額為800萬元。假定除上述事項外，甲公司無其他納稅調整事項，下列關于甲公司2022年所得稅的處理中，正確的是（）。 05-03

下列向銀行的借款費用中，在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予在發(fā)生當期扣除的有（　）。 05-03

甲、乙、丙三人成立一家有限責任公司，甲以一臺機器設備作為出資，評估作價20萬，后因市場變化，該機器設備市場價僅為15萬元，甲乙丙沒有其他約定。根據公司法律制度的規(guī)定，下列說法正確的是（　）。 05-03

下列關于稅務師權利與義務的說法，正確的有（）。 05-03

下列符合企業(yè)所得稅征收管理規(guī)定的有（）。 05-03

適用海關接受納稅義務人再次填寫報關單申報辦理納稅及有關手續(xù)之日實施的稅率的有（ ）。 05-03

根據個人所得稅的有關規(guī)定，居民個人與非居民個人的劃分標準有（?。?/a> 05-03

下列情形屬于主管稅務機關可要求納稅人進行土地增值稅清算的是（ ）。 05-03

公民甲某2020年1月份取得工資6000元，甲某上一年度月平均工資為4000元，其工作所在地上一年度職工月平均工資為3000元。按照公司年金繳納辦法，個人繳納工資的5％，單位繳納8％，甲某當月應預扣預繳個人所得稅（ ）元。 05-03

甲企業(yè)從事化妝品生產和銷售業(yè)務，2023年10將自產的一批高檔化妝品銷售給乙企業(yè)，該批高檔化妝品為用外購高檔化妝品連續(xù)生產出的，甲企業(yè)為盡快收回貨款提供2/10，1/20的銷售折扣。乙企業(yè)于10日內付款，甲企業(yè)當月實際取得不含稅銷售額450萬元，同時收取儲備費15萬元，優(yōu)質費5萬元；當月初庫存外購高檔化妝品不含稅金額90萬元，當月購進高檔化妝品不含稅金額110萬元，月末庫存高檔化妝品不含稅金額20萬元。甲企業(yè)當月應納消費稅（?。┤f元。（高檔化妝品消費稅稅率15%） 05-03

根據環(huán)境保護稅法的規(guī)定，一個單位邊界上有多處噪聲超標，根據最高一處超標聲級計算應納稅額；當沿邊界超過一定長度有兩處以上噪聲超標，要按照兩個單位計算應納稅額。該長度是（　）米。 05-03

居民肖某2020年購置了一套價值100萬元的新住房，同時對原有兩套住房的處理如下：將一套出售給居民王某，成交價格50萬元；將另一套市場價格80萬元的住房與居民張某的住房進行等價交換。假定當地省政府規(guī)定的契稅稅率為4%，則居民肖某2020年應繳納的契稅為（ ）萬元。（以上價格為不含增值稅價格） 05-03

某商場（中國人民銀行批準的金銀首飾經營單位）為增值稅一般納稅人，2023年11月采取以舊換新方式銷售金戒指40只，每只新金戒指的零售價格為12500元，每只舊金戒指含稅作價9650元，每只金戒指取得差價款2850元；取得首飾修理費含稅金額共計16570元。該商場上述業(yè)務應納增值稅稅額（?。┰?/a> 05-02

2019年甲公司在境外設立不具有獨立納稅地位的分支機構，該分支機構2020年產生利潤200萬元，下列關于該境外利潤確認收入時間的說法中，正確的是（ ）。 05-02

根據消費稅的有關規(guī)定，下列消費品中不征收消費稅或免征消費稅的有（）。 05-02

某汽車生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年12月銷售小汽車10輛，收取小汽車不含稅價款1000000元。另代收牌照費1500元，代收保險費3500元，由委托方向購買方開具符合規(guī)定的票據；還向購貨方收取車輛裝飾費2500元。則該汽車生產企業(yè)本月增值稅計稅銷售額為（）元。 05-02

納稅人取得經營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了后（?。﹥认蚨悇諜C關報送納稅申報表，并預繳稅款；在取得所得的次年（　）前辦理匯算清繳。 05-02

A公司和B公司共同投資成立M公司，A公司出資4000萬元，占M公司股份的40%，B公司出資6000萬元，占M公司股份的60%，2020年12月A公司將其持有的股份以12000萬元全部轉讓給B公司。截至股權轉讓前，M公司的累計未分配利潤為5000萬元、累計盈余公積為5000萬元。A公司轉讓股權取得的所得應繳納企業(yè)所得稅（）萬元。 05-02

根據企業(yè)所得稅規(guī)定，實施節(jié)能效益分享型合同能源管理項目的節(jié)能服務企業(yè)，實行查賬征收并符合規(guī)定條件的，可享受企業(yè)所得稅“三免三減半”優(yōu)惠政策。但是節(jié)能服務企業(yè)的分享型合同約定的效益分享期短于6年的正確處理是（?。?。 05-02