城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)稅依據(jù)（）。 05-04

國(guó)家為了鼓勵(lì)高新產(chǎn)業(yè)技術(shù)的發(fā)展與創(chuàng)新，于2022年將甲公司納入高新企業(yè)行列，并規(guī)定其自2023年1月1日起可按15％的稅率繳納企業(yè)所得稅。甲公司于2022年發(fā)生經(jīng)營(yíng)虧損1000萬(wàn)元，按照稅法規(guī)定，該虧損可用于抵減未來(lái)5個(gè)年度的應(yīng)納稅所得額。該公司預(yù)計(jì)其在未來(lái)5年內(nèi)能夠產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額為800萬(wàn)元。假定除上述事項(xiàng)外，甲公司無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，下列關(guān)于甲公司2022年所得稅的處理中，正確的是（）。 05-03

企業(yè)將自有固定資產(chǎn)劃分為持有待售資產(chǎn)，需要滿足的條件有（　）。 05-03

雙務(wù)合同中應(yīng)先履行義務(wù)的一方當(dāng)事人，有確切證據(jù)證明對(duì)方當(dāng)事人不能或可能不能履行義務(wù)時(shí)，在對(duì)方當(dāng)事人未履行合同或提供擔(dān)保之前，可以暫時(shí)中止履行合同。該權(quán)利在我國(guó)合同法律理論上稱為（）。 05-03

甲、乙、丙三人成立一家有限責(zé)任公司，甲以一臺(tái)機(jī)器設(shè)備作為出資，評(píng)估作價(jià)20萬(wàn)，后因市場(chǎng)變化，該機(jī)器設(shè)備市場(chǎng)價(jià)僅為15萬(wàn)元，甲乙丙沒(méi)有其他約定。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（?。?。 05-03

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年3月外購(gòu)一批原材料，取得了銷貨企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票和鐵路開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，確認(rèn)了相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額，8月因管理不善造成上述原材料被盜，被盜的原材料賬面成本是11000元（含運(yùn)費(fèi)1000元,原材料和運(yùn)費(fèi)均已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），尚未經(jīng)管理層批準(zhǔn)處理方案。則下列正確的會(huì)計(jì)處理是（ ）。 05-03

下列向銀行的借款費(fèi)用中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予在發(fā)生當(dāng)期扣除的有（　）。 05-03

某企業(yè)運(yùn)用銷售百分比的原理預(yù)測(cè)2020年度的資金需要量。該企業(yè)2019年度實(shí)現(xiàn)銷售收入50000萬(wàn)元，銷售利潤(rùn)率為3%，預(yù)計(jì)2020年度銷售收入比2019年增長(zhǎng)10％，銷售利潤(rùn)率不變，利潤(rùn)留存率為60％。不考慮其他因素，則預(yù)計(jì)留存收益在2020年可提供的資金為（）萬(wàn)元。 05-03

下列各項(xiàng)中，不符合行政復(fù)議便民、為民原則的是（　）。 05-03

下列關(guān)于稅務(wù)師權(quán)利與義務(wù)的說(shuō)法，正確的有（）。 05-03

甲公司2013年10月A原材料費(fèi)用的實(shí)際數(shù)是9240元，計(jì)劃數(shù)是8000元。與A原材料的數(shù)值如下表所示運(yùn)用連環(huán)替代法，按照表中列示各項(xiàng)目順序，下列表述錯(cuò)誤的是（?。?。 05-03

馮某與馬某簽訂了一個(gè)借款合同，合同約定馮某借給馬某5萬(wàn)元，沒(méi)有利息。后馮某將此債權(quán)轉(zhuǎn)讓給了牛某，但沒(méi)有通知馬某。對(duì)此，下列說(shuō)法中正確的是（ ）。 05-03

《增值稅納稅申報(bào)表》第14行“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額總數(shù)，但不包括（ ）。 05-03

根據(jù)環(huán)境保護(hù)稅法的規(guī)定，一個(gè)單位邊界上有多處噪聲超標(biāo)，根據(jù)最高一處超標(biāo)聲級(jí)計(jì)算應(yīng)納稅額；當(dāng)沿邊界超過(guò)一定長(zhǎng)度有兩處以上噪聲超標(biāo)，要按照兩個(gè)單位計(jì)算應(yīng)納稅額。該長(zhǎng)度是（?。┟?。 05-03

下列情形屬于主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可要求納稅人進(jìn)行土地增值稅清算的是（ ）。 05-03

居民肖某2020年購(gòu)置了一套價(jià)值100萬(wàn)元的新住房，同時(shí)對(duì)原有兩套住房的處理如下：將一套出售給居民王某，成交價(jià)格50萬(wàn)元；將另一套市場(chǎng)價(jià)格80萬(wàn)元的住房與居民張某的住房進(jìn)行等價(jià)交換。假定當(dāng)?shù)厥≌?guī)定的契稅稅率為4%，則居民肖某2020年應(yīng)繳納的契稅為（ ）萬(wàn)元。（以上價(jià)格為不含增值稅價(jià)格） 05-03

下列符合企業(yè)所得稅征收管理規(guī)定的有（）。 05-03

適用海關(guān)接受納稅義務(wù)人再次填寫報(bào)關(guān)單申報(bào)辦理納稅及有關(guān)手續(xù)之日實(shí)施的稅率的有（ ）。 05-03

甲企業(yè)從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2023年10將自產(chǎn)的一批高檔化妝品銷售給乙企業(yè)，該批高檔化妝品為用外購(gòu)高檔化妝品連續(xù)生產(chǎn)出的，甲企業(yè)為盡快收回貨款提供2/10，1/20的銷售折扣。乙企業(yè)于10日內(nèi)付款，甲企業(yè)當(dāng)月實(shí)際取得不含稅銷售額450萬(wàn)元，同時(shí)收取儲(chǔ)備費(fèi)15萬(wàn)元，優(yōu)質(zhì)費(fèi)5萬(wàn)元；當(dāng)月初庫(kù)存外購(gòu)高檔化妝品不含稅金額90萬(wàn)元，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)高檔化妝品不含稅金額110萬(wàn)元，月末庫(kù)存高檔化妝品不含稅金額20萬(wàn)元。甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅（?。┤f(wàn)元。（高檔化妝品消費(fèi)稅稅率15%） 05-03

根據(jù)個(gè)人所得稅的有關(guān)規(guī)定，居民個(gè)人與非居民個(gè)人的劃分標(biāo)準(zhǔn)有（?。?。 05-03