甲公司適用的所得稅稅率為25%，2022年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1000萬(wàn)元，本年轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬(wàn)元（均影響損益），發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異80萬(wàn)元（其中計(jì)入其他綜合收益的差異20萬(wàn)元，其他均影響損益）。不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，甲公司2022年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅收益為（）萬(wàn)元。 08-29

2020年10月甲企業(yè)吸收合并乙企業(yè)，該業(yè)務(wù)符合特殊性稅務(wù)處理相關(guān)條件。合并日乙企業(yè)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值1000萬(wàn)元、公允價(jià)值1200萬(wàn)元，五年內(nèi)尚未彌補(bǔ)的虧損為60萬(wàn)元。假設(shè)年末國(guó)家發(fā)行的最長(zhǎng)期限國(guó)債利率為4.5%，則甲企業(yè)可彌補(bǔ)的乙企業(yè)虧損限額是（ ）萬(wàn)元。 08-29

下列關(guān)于綜合保稅區(qū)增值稅一般納稅人資格試點(diǎn)政策的表述，不正確的是（ ）。 08-29

下列屬于引起稅收法律關(guān)系變更原因的有（） 08-29

乙企業(yè)于20×2年1月1日取得某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，取得成本為1500萬(wàn)元，取得該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)后，根據(jù)各方面情況判斷，乙企業(yè)無(wú)法合理預(yù)計(jì)其使用期限，將其作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。20×2年12月31日，對(duì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試表明其未發(fā)生減值。企業(yè)在計(jì)稅時(shí)，對(duì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)按照10年的期限攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)金額允許稅前扣除。20×2年12月31日，該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是（　）萬(wàn)元。 08-29

某外國(guó)公司實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國(guó)境內(nèi)，也未在中國(guó)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，2023年從中國(guó)境內(nèi)某企業(yè)獲得專(zhuān)有技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓收入200萬(wàn)元，該技術(shù)的成本為80萬(wàn)元，從外商投資企業(yè)取得投資收益300萬(wàn)元，此外轉(zhuǎn)讓其在中國(guó)境內(nèi)的房屋一棟，轉(zhuǎn)讓收入3000萬(wàn)元，原值1000萬(wàn)元，已提折舊600萬(wàn)元，以上金額均不含增值稅。則該外國(guó)公司當(dāng)年應(yīng)當(dāng)向我國(guó)繳納的企業(yè)所得稅為（?。┤f(wàn)元。 08-29

對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，扣除限額為（）。 08-29

在同一省、自治區(qū)、直轄市管轄范圍內(nèi)，納稅人跨地區(qū)使用的土地，其城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅地點(diǎn)為（）。 08-29

委托方將收回的委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品，用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，其被代收消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理是（　）。 08-29

一般納稅人發(fā)生下列（ ）可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。 08-29

A公司是國(guó)內(nèi)一家極具影響力的汽車(chē)公司，已知該公司的β系數(shù)為1.33，短期國(guó)庫(kù)券利率為4%，市場(chǎng)上所有股票的平均收益率為8%，則公司股票的必要收益率為（）。 08-29

下列選項(xiàng)中關(guān)于稅務(wù)行政訴訟的說(shuō)法正確的有（）。 08-29

在轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整的跟蹤管理期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)在跟蹤年度的次年（?。┲跋蚨悇?wù)機(jī)關(guān)提供跟蹤年度的同期資料。 08-29

甲公司以人民幣作為記賬本位幣，對(duì)期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。2021年5月1日，甲公司進(jìn)口一批商品，價(jià)款為200萬(wàn)歐元，當(dāng)日即期匯率為1歐元＝6.1元人民幣。2021年12月31日，甲公司該批商品中仍有50%尚未出售，可變現(xiàn)凈值為90萬(wàn)歐元。當(dāng)日即期匯率為1歐元＝6.2元人民幣。不考慮其他因素，2021年12月31日該批商品應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（?。┤f(wàn)元人民幣。 08-29

稅務(wù)師有哪幾門(mén) 08-28

2024年稅務(wù)師（涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)思維導(dǎo)圖：涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)程序與方法） 08-28

稅務(wù)師和CPA哪個(gè)更實(shí)用 08-28

某企業(yè)是增值稅一般納稅人，2021年8月取得產(chǎn)品不含稅銷(xiāo)售收入850000元，當(dāng)月從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明不含稅價(jià)款400000元；因管理不善造成上月購(gòu)入的原材料發(fā)生霉變，已知這部分原材料成本為20000元，已于上月抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；另外，當(dāng)月還銷(xiāo)售一臺(tái)2008年購(gòu)入的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅銷(xiāo)售價(jià)款8.32萬(wàn)元（企業(yè)未放棄減稅優(yōu)惠）。則該企業(yè)8月份應(yīng)繳納的增值稅為（）元。 08-28

（2022年）關(guān)于增值稅留抵退稅有關(guān)政策，下列說(shuō)法正確的是（　?。?。 08-28

自2020年2月1日起，增值稅一般納稅人申報(bào)抵扣異常憑證進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)占同期全部增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額（?。┮陨?，且累計(jì)超過(guò)（　）的，對(duì)應(yīng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票列入異常憑證范圍。 08-28