很多初入職場(chǎng)的同學(xué)們對(duì)于“員工預(yù)借款項(xiàng)余額怎么記賬”的內(nèi)容。很多人都對(duì)這個(gè)問(wèn)題有疑惑，感覺無(wú)從下手。如果你也不清楚“員工預(yù)借款項(xiàng)余額怎么記賬”的內(nèi)容。希望對(duì)大家有一些幫助。

預(yù)借時(shí)分錄：借：其他應(yīng)收款—某某，貸：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款。

報(bào)銷分錄：借：管理費(fèi)用，庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款(多余現(xiàn)金退回)。貸：其他應(yīng)收款—某某。

需要補(bǔ)差時(shí)：借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)收款—庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款(補(bǔ)給不夠部分)。

無(wú)需補(bǔ)差時(shí)：借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)收款—某某。

費(fèi)用報(bào)銷者自行將報(bào)銷附件粘貼于“費(fèi)用報(bào)銷單”后，并按“費(fèi)用報(bào)銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報(bào)銷人處簽字;

報(bào)銷單送本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字;

報(bào)銷人送報(bào)銷單至財(cái)務(wù)部，由會(huì)計(jì)審核;

經(jīng)審核無(wú)誤的“費(fèi)用報(bào)銷單”送呈總經(jīng)理審批;

出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報(bào)銷單支付款項(xiàng)或結(jié)清借款。

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