公司財務(wù)沖紅增值稅發(fā)票咋么做賬處理，各位小伙伴對于這方面不清楚的，今天趁此機會仔細閱讀本文內(nèi)容吧!

公司財務(wù)沖紅的增值稅發(fā)票怎么做賬?

借:主營業(yè)收入

應(yīng)繳稅費-增值稅(銷)

貸:銀行存款/應(yīng)收等

憑證附件包括:紅字發(fā)票3聯(lián)客戶退回2聯(lián),紅字發(fā)票開具申請單原銷售憑證復(fù)印件。

一般納稅人開紅字發(fā)票賬務(wù)如何處理?

根據(jù)申請開紅字發(fā)票通知書的通知單號開具紅字發(fā)票,紅字發(fā)票就是把之前銷售沖回;最后再開正確的發(fā)票,并據(jù)以入帳做銷售即可.

1、紅字發(fā)票會計分錄:

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅(紅字)

2、開具正確的發(fā)票會計分錄:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報。

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