小規(guī)模勞務派遣公司差額納稅應咋么填寫申報表，很多小伙伴對這方面不是特別理解，小編特意為大家整理了以下文章，你準備好了嗎?跟小編一起了解一下吧!

小規(guī)模勞務派遣公司差額納稅如何填寫申報表?

1.將差額扣除項目填入《增值稅納稅申報表附列資料(三)》,利通勞務派遣公司選擇適用5%征收率簡易辦法征收增值稅,則該項業(yè)務均填列在第5欄.

①將差額扣除之前的本期服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額535500填入"本期服務不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額(免稅銷售額)".

②第2列"服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目""期初余額"應為"0".

③將本期產(chǎn)生的可以差額扣除的525000填入"本期發(fā)生額","本期應扣除金額"應為2、3列的合計額525000.

④"本期實際扣除金額"應為525000.本列≤第4列且本列≤第1列.

⑤第6列"服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目""期末余額":填寫服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期期末結存的金額.本列=第4列-第5列=0.2.將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》①將開具發(fā)票的(差額扣除前)不含稅銷售額510000及稅額25500分別填入9b欄"開具其他發(fā)票"項下的3、4列。

②9b欄第9列"合計""銷售額"應為510000,9b欄第10列"合計""銷項(應納)稅額"為25500,9b欄"合計""價稅合計"為535500。

③第9b欄12列"服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額"應為可差額扣除的525000(按《增值稅納稅申報表附列資料(三)》第5列對應第5欄數(shù)據(jù)填寫).第9b欄次13、14列差額扣除后的含稅銷售額和應納稅額分別為10000、500。

3.由于選擇按照5%征收率簡易辦法計稅,則取得的增值稅專用發(fā)票對應進項稅額5100元不得抵扣,不用填入增值稅納稅申報表中.4.將差額扣除前的不含稅銷售額510000填入《增值稅納稅申報表》(一般納稅人適用)第5欄"一般項目""本月數(shù)",21欄、24欄、32欄、34欄"一般項目""本月數(shù)"均填列"500"。

以上就是小規(guī)模勞務派遣公司差額納稅應咋么填寫申報表的全部內容啦，希望看完之后能對您有些幫助和啟迪，時代在不斷變化，我們也要不斷提升自己，接觸學習新的東西，暢游在新時代的海洋里，牛賬網(wǎng)緊跟時代緊跟行業(yè)變化發(fā)展，致力于打造一個優(yōu)質的互聯(lián)網(wǎng)會計學習服務平臺，關注收藏牛賬網(wǎng)，或者加入我們的交流群，在時代的浪潮下，我們互相了解，彼此陪伴，共同進步，成為一個更好的自己!

世界千變萬化，學習緊跟計劃，會計學理論應該學，會計實操必然學，理論+實操兩手一抓，會計兩眼不在花，牛賬網(wǎng)海量會計干貨資料等你來取。

資料一：會計小白沒人帶從哪里學習？（全流程資料）

資料二：剛畢業(yè)大學生，竟然不需要老會計帶，原來是偷偷學習了這個

資料三：有會計證，但沒有實操經(jīng)驗該怎么辦？

資料四：既然已決定半路出家做會計，就讓自己看起來更專業(yè)一點吧！

動動手指，敲敲鍵盤，更多會計實操干貨資料點擊免費領取它就屬于你哦。