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物業(yè)公司會計建賬所使用的會計科目

物業(yè)公司會計建賬所使用的會計科目

一、資產類

101現金

102銀行存款按開戶銀行(或開戶帳號)設

111短期投資

113應收帳款

01管理費根據需要按單位或個人設

02水電費

03煤氣費

04采暖費

05車位費

06開發(fā)商

114壞帳準備

117內部往來

財務部(分公司設)

各分公司(公司財務部設)

119其他應收款按單位或個人設

123庫存材料根據部門、班組

01五金備注：分公司庫存小可不設置三級科目

02電料

03水暖

04其他

129低值易耗品

01在用

01辦公類

02電器類

03工具類

04機械類

05其他

02攤銷

139待攤費用

01租賃費

02保險費

03廣告費

04其他

141長期投資

01債券投資按接受投資單位設

02其他投資

03應計利息

151固定資產

01房屋及建筑物

02運輸設備

03電器類

04辦公類

05機械設備

06其他類

155累計折舊

156固定資產清理

161代管資產

使用開辦費購置的資產

171長期待攤費用

01開辦費

02固定資產修理費

03租入固定資產改良支出

04其他

181待處理財產損益

01待處理流動資產損益

02待處理固定資產損益

二、負債類

201短期借款

203應付帳款按單位設

204預收帳款

01管理費按月份設

02保證金

03其他

205代收款項

01電費

02暖氣費

01采暖費收取

02采暖成本

03冷水

04熱水

05天然氣費

06電話初裝費

07有線收視費

08租金

09衛(wèi)視

10其他

209其他應付款

01裝修押金

02辦證押金

03滅火器押金

04氣罐押金

05工會經費

06職工教育經費

07其他

211應付工資

01管理層員工工資

02操作層員工工資

214應付福利費

01提取數

02醫(yī)藥費

03其他

221應交稅費

01增值稅

02城建稅

03個人所得稅

04車船使用稅

05企業(yè)所得稅

06增值稅

223應付股利按投資單位或個人設

229其他應交款

01教育附加費

02城市文化服務費

241長期借款

261長期應付款

01代管基金

01按幢設

02基金利息

02開辦費按照項目發(fā)展商名稱設置

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三、權益類

301實收資本

311資本公積

313盈余公積

01法定盈余公積

02公益金

321本年利潤

322利潤分配

01未分配利潤

02盈余公積補虧

03應付利潤

04提取盈余公積

05轉作獎金的利潤

06應交特種基金

四、成本類

411物業(yè)工程

01公共部位、設施維修

02管理用房、商業(yè)用房裝修

五、損益類

501主營業(yè)務收入

01物業(yè)管理收入

01管理費

02垃圾清運費

03工本費

04擺臺

05特約服務收入

06其他

02物業(yè)經營收入

01停車場收入

02球場收入

03會所收入

04商場

05游泳池

03物業(yè)大修收入

01設備大修收入

02房屋公用部位

502主營業(yè)務成本

01物業(yè)管理成本

01維修費

01人工費維修人員工資

02維修材料出庫的維修材料

03維修工具購買或出庫的維修工具費

04機電維修費直接用于機電設備的費用，如機電維保費

05電梯維修費直接用于電梯的費用，如維保費，檢測費等

06樓宇維修費直接用于樓宇維修的費用

07天線維護費直接用于公共天線維護費用

08其他

02清潔綠化費

01保潔費保潔員工工資，保潔服務費

02材料工具費為保潔綠化而購置的材料工具等

03能源費為保潔綠化而消耗的水費，電費等能源費，可設5級科目

04垃圾清運費

05化糞池清掏費

06綠化費

07其他

03保安消防費

01保安費保安員工工資，保安服務費等

02服裝費保安服裝費

03材料工具費滅火材料等

04其他

02物業(yè)經營成本

01停車場成本可根據需要設置明細科目

02球場成本

03會所成本

04商場成本

05游泳池成本

06物業(yè)大修成本可根據需要設置明細科目

504增值稅金及附加

01增值稅按照收入5%計算的增值稅金

02城建稅按照增值稅金7%計算的城市維護建設費

03教育費附加按照增值稅金3%計算的教育費附加

511其他業(yè)務收入

01手續(xù)費收入

02材料物資銷售收入

03廢品回收收入

04其他收入

512其他業(yè)務成本

521管理費用

01工資核算在工資表中列支的工資以及零星工資

02獎金核算年底獎金，年中獎金，經理特別嘉獎

03福利核算按工資總額14%計提的福利費

04辦公費因辦公購買的紙張，墨盒，筆等

05市內交通費因公市內交通費

06差旅因公到外埠出差費用(包括車船票，住宿費，出差補助等

07郵電通訊費辦公室電話費，經理等報銷包干手機費，郵寄費用

08固定資產折舊自用固定資產折舊

09低值易耗品攤銷自用低值易耗品攤銷

10工會經費工資總額2%計提數額

11職工教育經費工資總額1.5%計提數額

12員工保險費單位負擔的員工保險費用

13伙食費員工福利食堂費用

14水電費辦公室，宿舍等電費

15修理費辦公設備，車輛等修理費用

16租賃費辦公室，單身宿舍租賃費

17審計費會計師事務所審計費

18公共責任保險費大廈，機電設施等公共設施保險

19廣告宣傳費廣告策劃費，宣傳費

20業(yè)務招待費業(yè)務招待費

21制裝費員工工作服

22上級經費按合同上繳上級公司的管理酬金

23社區(qū)文化活動費社區(qū)活動購買商品費，人工費，租擺費

24管委會經費業(yè)主管理委員會活動經費

25車船費按照稅法應交納的車船使用費

26印花稅按照稅法應交納的印花稅

27訴訟費律師辯護費，法院執(zhí)行費等

28投標費投標費用

29壞帳損失按照應收帳款余額0.5%提取的壞帳損失

30其他費以上沒有包括的管理費用，如窗簾費，純凈水等

522財務費用

01手續(xù)費

02銀行利息

531投資收益

532以前年度損益調整

541營業(yè)外收入

01固定資產盤盈

02低值易耗品盤盈

03賠償收入

04處理固定資產凈收益

05其他

542營業(yè)外支出

01固定資產盤虧

02低值易耗品盤虧

03處理固定資產凈損失

04非常損失

551所得稅

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資料一：會計小白沒人帶從哪里學習？（全流程資料）

資料二：剛畢業(yè)大學生，竟然不需要老會計帶，原來是偷偷學習了這個

資料三：有會計證，但沒有實操經驗該怎么辦？

資料四：既然已決定半路出家做會計，就讓自己看起來更專業(yè)一點吧！

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