全面數(shù)字化的電子發(fā)票常見(jiàn)問(wèn)題即問(wèn)即答

試點(diǎn)納稅人取得的代開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品免稅普通發(fā)票或 3%征收率的農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)用發(fā)票，進(jìn)行發(fā)票用途確認(rèn)時(shí)，無(wú)法進(jìn)行抵扣勾選和農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除勾選，如何處理？

答：試點(diǎn)納稅人取得的代開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品免稅普通發(fā)票和 3% 征收率的農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，如因商品名稱(chēng)未使用自動(dòng)匹配商品和服務(wù)稅收分類(lèi)編碼而導(dǎo)致發(fā)票信息無(wú)法歸集到“待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票”模塊時(shí)，試點(diǎn)納稅人可通過(guò)“發(fā)票勾選確認(rèn)” -“抵扣類(lèi)勾選”-“抵扣勾選”模塊中的“代開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票錄入”進(jìn)行代開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票和 3%征收率的農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)用發(fā)票的發(fā)票信息補(bǔ)錄，補(bǔ)錄成功后，即可在抵扣勾選明細(xì)中看見(jiàn)該發(fā)票的明細(xì)數(shù)據(jù)，并可對(duì)該發(fā)票進(jìn)行抵扣勾選，勾選提交后，用于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。如為農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)，該發(fā)票的明細(xì)數(shù)據(jù)和計(jì)算結(jié)果，轉(zhuǎn)入“農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除勾選” 模塊。 當(dāng)該筆農(nóng)產(chǎn)品被實(shí)際領(lǐng)用于生產(chǎn)或者委托加工 13%稅率貨物時(shí)，選擇該發(fā)票并填寫(xiě)本次加計(jì)扣除稅額進(jìn)行 1%加計(jì)扣除，提交完成后，即可在當(dāng)期進(jìn)行增值稅申報(bào)表預(yù)填和進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。

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