新手的同學對于“一定要做虧損企業(yè)匯算清繳的分錄”可能有些不明白，今天我就給大家整理了“一定要做虧損企業(yè)匯算清繳的分錄”相關(guān)內(nèi)容，希望通過以下的的內(nèi)容可以學到更多的會計知識，不清楚的小伙伴一起來看看吧!希望對你有所幫助

繳納所得稅:

借:所得稅費用

貸:應交稅費--應交所得稅

對于虧損的金額實際上是產(chǎn)生了可抵扣暫時性差異;

要以虧損額乘以所得稅稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn):

借:遞延所得稅資產(chǎn)

貸:所得稅費用

匯算清繳表是對年報的調(diào)整，根據(jù)所得稅法進行了調(diào)增、調(diào)減;

二、年報是根據(jù)會計賬填寫的，與總賬科目是一致的;企業(yè)所得稅匯算清繳行次填寫說明如下：

1、第1行“營業(yè)收入”：填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)取得的收入總額。本行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”科目的數(shù)額計算填報。一般工商企業(yè)納稅人，通過附表一的所得稅額。41、第41行“以前年度多繳的所得稅在本年抵減額”：填報納稅人以前納稅年度匯算清繳多繳的稅款尚未辦理退稅、并在本納稅年度抵繳的所得稅額。42、第42行“以前年度應繳未繳在本年入庫所得額”：填報納稅人以前納稅年度損益調(diào)整稅款、上一納稅年度第四季度預繳稅款和匯算清繳的稅款，在本納稅年度入庫所得稅額。

詳細的內(nèi)容說明了“一定要做虧損企業(yè)匯算清繳的分錄”已經(jīng)了解了，那么關(guān)于“一定要做虧損企業(yè)匯算清繳的分錄”的內(nèi)容分享就到這里啦，這個分錄處理起來相對比較簡單，聰明如你，肯定已經(jīng)掌握了要點，希望能給您帶來一些幫助!如果您有任何會計方面的問題，都可以咨詢我們的在線答疑老師哦，關(guān)注牛賬網(wǎng)微信公眾號還可以免費領(lǐng)取資料!還在等什么?快來吧!

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