不是會(huì)計(jì)專業(yè)的小白對(duì)于“匯算清繳的工作內(nèi)容主要是什么，稅法上如何處理樣的”可能有些理不出頭緒，今天我就給大家整理了“匯算清繳的工作內(nèi)容主要是什么，稅法上如何處理樣的”一些詳細(xì)知識(shí)點(diǎn)，希望通過以下的的內(nèi)容可以學(xué)到更多的會(huì)計(jì)知識(shí)，一起來看一看吧！

企業(yè)所得稅匯算清繳的主要工作就是把會(huì)計(jì)利潤調(diào)整為稅務(wù)上的利潤。主要是先填寫附表，生成主表，具體內(nèi)容大致如下：

1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫，沒營業(yè)收入，投資收益的話，可以寫零。

2、成本費(fèi)用明細(xì)表一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實(shí)際分類填寫。

3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表這個(gè)是重點(diǎn)，具體參考所得稅法暫行條例，根據(jù)上面的指引做一些明細(xì)表的填寫。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表，一般自動(dòng)生成，再核算一下。

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表如果沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，可以空著，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表就按實(shí)際填寫。

7、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對(duì)固定資產(chǎn)分類再填表。

8、其它的表格根據(jù)指引填寫，主要注意的應(yīng)付職工薪酬、招待費(fèi)、營業(yè)外收入和支出、福利費(fèi)用，工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)等項(xiàng)目。

詳細(xì)的分錄都在上文說明了“匯算清繳的工作內(nèi)容主要是什么，稅法上如何處理樣的”已經(jīng)了解了，那么關(guān)于“匯算清繳的工作內(nèi)容主要是什么，稅法上如何處理樣的”內(nèi)容到這里就結(jié)束了，由于文章篇幅有限，小編就講到這里了，如果有什么不清楚的地方或者不同的想法可以與上方在線答疑老師溝通交流，如果想學(xué)習(xí)更多的會(huì)計(jì)分錄知識(shí)可以掃描下方二維碼添加老師微信，老師會(huì)根據(jù)你的需要為你提供適合你的課程，有考證和出納實(shí)操等課程，還可免費(fèi)領(lǐng)取海量會(huì)計(jì)資料和免費(fèi)試聽課程哦!

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