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計(jì)提增值稅少了如何補(bǔ)計(jì)提

少計(jì)提增值稅,現(xiàn)在要補(bǔ)提增值稅應(yīng)的意思之前少算增值稅,也就是說(shuō)本應(yīng)該屬于增值稅的,卻記到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里,因此從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中再扣除增值稅。

交企業(yè)所得稅時(shí),發(fā)現(xiàn)少算增值稅即:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交增值稅

貸:銀行存款

這樣,帳上體現(xiàn)的是應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅是借方

因此,要補(bǔ)提增值稅,做:

借:商品銷(xiāo)售收入(這個(gè)數(shù)就是現(xiàn)在帳上借方余額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(這個(gè)數(shù)就是你現(xiàn)在帳上借方余額)

未交增值稅計(jì)提錯(cuò)了怎么調(diào)整

增值稅-未交增值稅計(jì)提錯(cuò)了,可以全額沖回后再做正確的分錄;也可以單獨(dú)做分錄調(diào)整差額。

增值稅是價(jià)外稅,作為負(fù)債在應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅里面核算,不存在計(jì)提問(wèn)題。建議平時(shí)做賬時(shí)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法要求處理,不要隨心所欲的想怎么做就怎么做。

為了核算增值稅的應(yīng)交、抵扣、已交、退稅及轉(zhuǎn)出等情況,我們?cè)贓AS新系統(tǒng)中在應(yīng)交稅費(fèi)科目下設(shè)置應(yīng)交增值稅和未交增值稅兩個(gè)二級(jí)明細(xì)科目。在在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)科目下,又設(shè)置了銷(xiāo)項(xiàng)稅額、出口退稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出多交增值稅、進(jìn)項(xiàng)稅額、已交稅金、減免稅款、出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅(新系統(tǒng)中新增的科目)等專(zhuān)欄。

其中:一般納稅人單位(目前的非電制造企業(yè)、商貿(mào)企業(yè)、火電企業(yè)在進(jìn)行增值稅核算時(shí),需要使用應(yīng)交稅費(fèi)下的應(yīng)交增值稅(含該科目下的專(zhuān)欄科目)和未交增值稅兩個(gè)科目;繳納增值稅的水電企業(yè)在進(jìn)行增值稅核算時(shí),只需要使用應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目。

詳細(xì)的分錄都在上文說(shuō)明了“增值稅計(jì)提少了要一定要進(jìn)行補(bǔ)提”已經(jīng)了解了，那么關(guān)于“增值稅計(jì)提少了要一定要進(jìn)行補(bǔ)提”會(huì)計(jì)分錄的內(nèi)容分享就到這里啦，這個(gè)分錄處理起來(lái)相對(duì)比較簡(jiǎn)單，聰明如你，肯定已經(jīng)掌握了要點(diǎn)，希望能給您帶來(lái)一些幫助!如果您有任何會(huì)計(jì)方面的問(wèn)題，都可以咨詢我們的在線答疑老師哦，關(guān)注牛賬網(wǎng)微信公眾號(hào)還可以免費(fèi)領(lǐng)取資料!還在等什么?快來(lái)吧!

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