在實(shí)際會計的工作中，有不少的新手會計人員都咨詢過這樣的問題“稅率用錯稅率差補(bǔ)增值稅稅法上怎么處理做賬”可能有些不明白，今天我就給大家整理了“稅率用錯稅率差補(bǔ)增值稅稅法上怎么處理做賬”相關(guān)知識點(diǎn)，希望通過以下的的內(nèi)容可以學(xué)到更多的會計知識，不清楚的小伙伴一起來看看吧!希望對你有所幫助

可以先申請開具紅字增值稅發(fā)票，然后重新開具。

提示:

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2016年第47號，需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種：

(1)購買方認(rèn)證相符后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形，但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的;

(2)購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣，但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的;

(3)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的。

其中，第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表，第三種情況由銷售方申請紅字信息表。

當(dāng)月：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅計提：借：營業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅(應(yīng)交增值稅7%)-教育費(fèi)附加(應(yīng)交增值稅3%)-地方教育費(fèi)附加(應(yīng)交增值稅1%)下月交稅時：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-應(yīng)交城建稅-教育費(fèi)附加-地方教育費(fèi)附加貸：銀行存款。

小編就為大家總結(jié)這么多的知識內(nèi)容了“稅率用錯稅率差補(bǔ)增值稅稅法上怎么處理做賬”已經(jīng)了解了，那么關(guān)于“稅率用錯稅率差補(bǔ)增值稅稅法上怎么處理做賬”各位會計人員如果還想學(xué)習(xí)更多知識內(nèi)容可以咨詢關(guān)注我們，領(lǐng)取更多免費(fèi)實(shí)操處理課程，不斷在會計行業(yè)取得更好的發(fā)展。

書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟，學(xué)習(xí)是一件需要毅力、需要耐力的事情，在會計這個行業(yè)，政策變化、知識更新都是較為常見的事情，因此活到老學(xué)到老并非夸夸其談，為了讓小伙伴們在學(xué)習(xí)的道路上順順當(dāng)當(dāng)，牛賬網(wǎng)現(xiàn)推出稅務(wù)資料免費(fèi)領(lǐng)的活動，純干貨、純贈送，趕緊看看吧。

資料一：真的可以做到報稅不加班，不出錯了！

資料二：增值稅、個稅、社?！W(wǎng)上報稅申報流程(電子版分享)

資料三：剛畢業(yè)大學(xué)生，竟然不需要老會計帶，原來是偷偷學(xué)習(xí)了這個

資料四：有會計證，但沒有實(shí)操經(jīng)驗(yàn)該怎么辦？

更多會計實(shí)操干貨資料點(diǎn)擊免費(fèi)領(lǐng)取它就屬于你哦。