會計人員工作中“怎么處理企業(yè)所得稅年報”也是需要會計人員進(jìn)行學(xué)習(xí)的內(nèi)容“怎么處理企業(yè)所得稅年報”相關(guān)知識點，希望通過以下的的分錄可以了解會計知識，一起學(xué)習(xí)吧！

1、收入明細(xì)表。根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫，沒營業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0。

2、成本費用明細(xì)表。一項項填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實際分類填寫。

3、納稅調(diào)整項目表。這個很關(guān)鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表。

5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表。如果沒有稅收優(yōu)惠項目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免?；径际?。

7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表?；径际?。

8、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整表。有的話就按實際填寫。沒的話就是0。

9、折舊攤銷。注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對固定資產(chǎn)分類再填表。

10、其它的表格。都不是很重要?；径际?，認(rèn)真填寫一下即可。

(一)通過網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表》(A類或B類)《中華人民共和國匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表》(僅指實行匯總納稅辦法的總、分支機(jī)構(gòu))并發(fā)送成功。納稅人或可到主管國稅機(jī)關(guān)申報納稅窗口或綜合服務(wù)窗上門申報。

(二)完成稅款電子繳庫。

(三)將上述需要提供的紙質(zhì)資料交到主管國稅機(jī)關(guān)的申報納稅窗口或綜合服務(wù)窗口，其中《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》通過網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳打印后并加蓋公章。

以上就是會計分錄的詳細(xì)內(nèi)容“怎么處理企業(yè)所得稅年報”對這部分內(nèi)容有困惑的小伙伴“怎么處理企業(yè)所得稅年報”稅務(wù)會計分錄的知識內(nèi)容就為大家整理這么多了，會計人員如果還想學(xué)習(xí)更多的知識內(nèi)容，可以關(guān)注我們領(lǐng)取更多會計實操課程內(nèi)容，也能在會計行業(yè)中不斷的提高自己會計實操能力。

資料一：真的可以做到報稅不加班，不出錯了！

資料二：增值稅、個稅、社?！W(wǎng)上報稅申報流程(電子版分享)

資料三：剛畢業(yè)大學(xué)生，竟然不需要老會計帶，原來是偷偷學(xué)習(xí)了這個

資料四：有會計證，但沒有實操經(jīng)驗該怎么辦？

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