對于企業(yè)所得稅，大家都不是陌生的，企業(yè)所得稅是對中國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。那么“小規(guī)模企業(yè)所得稅年報網(wǎng)上申報步驟”的問題處理有很多不大明白，就讓小編來告訴你吧，希望寫的關于“小規(guī)模企業(yè)所得稅年報網(wǎng)上申報步驟”這些內(nèi)容可以幫助到你，看完文章后覺得有不足的可以給小編提出意見，喜歡的可收藏起來哦。

在電子稅務局里，按自己企業(yè)實際選擇要申報的報表填寫申報就好。所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報，報表先填寫附表，再填主表，附表的內(nèi)容能直接到主表中。具體如下

1、收入明細表

根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫，沒營業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0。

2、成本費用明細表

一項項填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實際，分類填寫。

3、納稅調(diào)整項目表

這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表

5、稅收優(yōu)惠明細表

如果你沒有稅收優(yōu)惠項目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免我的基本都是0。

7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表我填寫的基本都是0。

8、廣告費和業(yè)務宣傳費調(diào)整表有的話就按實際填寫沒的話就是0。

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對固定資產(chǎn)分類再填表。

10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0認真填寫一下就好了。

舉幾個最常見最簡單的扣除類調(diào)增的例子:

1、你全年計提了100萬的職工薪酬，全年只發(fā)放了90萬，那帳載金額就是100萬，稅收金額就是90萬，調(diào)增金額為10萬。因為根據(jù)稅法，只計提沒有發(fā)放的職工薪酬，不能稅前扣除。

2、全年營業(yè)收入為5000萬，發(fā)生招待費50萬，能扣除的為25萬，因為50*0。6=30大于5000*0。005，只能按25萬稅前扣除。那招待費的帳載金額就是50萬，稅收金額就是25萬，調(diào)增金額為25萬。

3、稅收滯納金計入營業(yè)外支出，500元，稅前不能扣除，帳載金額就是500，稅收金額就是0，調(diào)增金額為500。

再說個收入調(diào)整的，就要先填寫附表五了，比如購買國債的利息收入，按稅法免所得稅，要調(diào)減收入。

看完上述“小規(guī)模企業(yè)所得稅年報網(wǎng)上申報步驟”的講解是不是明白“小規(guī)模企業(yè)所得稅年報網(wǎng)上申報步驟”怎么辦了，希望對你們的工作有幫助。如果有什么不懂的地方歡迎咨詢我們的在線會計老師，會一一為大家解答難題的哦。

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