餐飲發(fā)票的業(yè)務處理是財務人員經(jīng)常遇到的工作問題，員工出差的餐費發(fā)票會計全部入差旅費嗎，小編已經(jīng)在下文做了具體的整理與分享，有興趣的朋友，可以一起來學習和了解，或許會有新的收獲與發(fā)現(xiàn)哦!

員工出差的餐費發(fā)票全部入差旅費嗎

出差餐費是否需要發(fā)票和能否記入差旅費，有2種情況：

1、僅是出差人員自己用餐的餐費，需要取得發(fā)票，作為差旅費的一部分處理，但如果報銷時享受了誤餐費補貼(無需提供發(fā)票)，則不能重復計算餐費。

2、如果是出差過程中招待客戶的餐費(需取得發(fā)票)，則不能作為差旅費入賬，應當作為招待費記賬，并按照業(yè)務招待費扣除原則稅前扣除。

具體會計分錄是：

如果是管理人員的差旅費：

借管理費用---差旅費

貸現(xiàn)金/銀行存款

如果是銷售人員的差旅費：

借銷售費用---差旅費

貸現(xiàn)金/銀行存款

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