根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定，對于已驗收入庫的購進(jìn)商品，但發(fā)票尚未收到的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計入庫成本，那么其他應(yīng)付款發(fā)票收不回來如何做賬呢，針對這種情況，小編整理了下相關(guān)內(nèi)容，想知道的同學(xué)們不妨一起來看看吧。

其他應(yīng)付款發(fā)票收不回來該怎么做賬

這是未付款未開票的購進(jìn)，應(yīng)該暫估入庫。

借：庫存商品(原材料等科目)---暫估入庫

貸：應(yīng)付賬款---暫估--xx公司

次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：

借：庫存商品

貸：應(yīng)付賬款——暫估款

取得發(fā)票后，編制正式入帳分錄：

借：庫存商品

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸：應(yīng)付賬款——**公司等

根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定，對于已驗收入庫的購進(jìn)商品，但發(fā)票尚未收到的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計入庫成本(如合同協(xié)議價格、當(dāng)月或者近期同類商品的購進(jìn)成本、當(dāng)月或者近期類似商品的購進(jìn)成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場價格、售價*預(yù)計或平均成本率、等)暫估入賬。

收到的發(fā)票是現(xiàn)金支付怎么做會計分錄?

如果收到的是增值稅專用發(fā)票的話，供應(yīng)商屬于供貨方，公司屬于購買方與供應(yīng)商屬于往來關(guān)系。

所以借方應(yīng)為原材料或者是庫存商品之類的，還有進(jìn)項稅額，貸方應(yīng)為應(yīng)付賬款。

如果收到發(fā)票后，又給供應(yīng)商支付貨款了，借方就是應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款，貸方就是銀行存款、現(xiàn)金或應(yīng)收票據(jù)之類的科目了。

如果此筆款項以前已經(jīng)入賬，應(yīng)該是這樣的：借：應(yīng)付賬款(等科目)(xx單位)貸：現(xiàn)金(銀行存款--現(xiàn)金支票)憑證后要附收款人(經(jīng)辦人、xx單位)寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財務(wù)章。

先收發(fā)票,后付款,會計分錄怎么做?

材料，實物類：

借：存貨或原材料或固定資產(chǎn)

應(yīng)交稅金-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項稅;

貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款

費用類：

借：管理費用/營業(yè)費用

貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款

付款時：

借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款

貸：現(xiàn)金/銀行存款

收到發(fā)票時現(xiàn)金支付的會計分錄，有關(guān)發(fā)票的問題其實就是圍繞發(fā)票作廢沖紅、發(fā)票跨年度處理、發(fā)票入賬的問題，其他的都是旁枝細(xì)節(jié)，雖然工作中會變個花樣，那也就在這幾類中。

收不回的押金賬務(wù)處理

收不回的房屋押金,暫時掛帳,繼續(xù)追繳.如果確實無法收回,并達(dá)到壞賬損失認(rèn)定的條件后,可以進(jìn)行帳務(wù)處理.

會計分錄:

1、如果計提壞賬準(zhǔn)備了

借:壞賬準(zhǔn)備

貸:其他應(yīng)收款--押金

2、如果沒有計提壞賬準(zhǔn)備

借:管理費用--壞賬損失

貸:其他應(yīng)收款--押金

按合同己無法收回的押金如何做賬?

執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的,支付的押金收不回來了,賬務(wù)處理

借:壞賬準(zhǔn)備

貸:其他應(yīng)收款---xxx押金

執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的,支付的押金收不回來了,賬務(wù)處理

借:營業(yè)外支出

貸:其他應(yīng)收款---xxx押金

以上就是小編分享的內(nèi)容啦，看過上文之后，大家有沒有學(xué)會呢?不積跬步無以至千里，不積小流無以成江海，牛賬網(wǎng)每天陪您學(xué)點會計，助您早日成為會計大神!文章下方掃碼，微信添加老師，即可免費領(lǐng)取會計學(xué)習(xí)資料和試聽課程，會計學(xué)習(xí)吧!

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資料四：有會計證，但沒有實操經(jīng)驗該怎么辦？

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