在進(jìn)行發(fā)票抵扣時(shí)把“抵扣勾選”誤操作成“退稅勾選”要怎么辦？
來(lái)源：牛賬網(wǎng) 作者：張紅 閱讀人數(shù)：16670 時(shí)間：2019-12-06
導(dǎo)語(yǔ)：在進(jìn)行發(fā)票抵扣時(shí)把“抵扣勾選”誤操作成“退稅勾選”要怎么辦？會(huì)計(jì)每個(gè)月月頭要做的事情并不是只是報(bào)稅這一項(xiàng)工作，報(bào)稅之前其他相關(guān)的準(zhǔn)備工作也得需要同時(shí)準(zhǔn)備，這樣才能更好的保證企業(yè)的納稅申報(bào)會(huì)進(jìn)行的很順利以及很正確，不然更正申報(bào)也是一件很麻煩的事情，那會(huì)計(jì)在進(jìn)行發(fā)票抵扣操作的時(shí)候不小心把“抵扣發(fā)票”誤操作成“退稅勾選”這時(shí)候我們應(yīng)該要怎么辦呢？下面就讓牛賬網(wǎng)會(huì)計(jì)培訓(xùn)班小編來(lái)為大家分析解答吧。
在進(jìn)行發(fā)票抵扣時(shí)把“抵扣勾選”誤操作成“退稅勾選”要怎么辦？
“發(fā)票抵扣勾選”需要調(diào)整為“發(fā)票退稅勾選”的操作
| “發(fā)票抵扣勾選”數(shù)據(jù)需調(diào)整為“發(fā)票退稅勾選”數(shù)據(jù)的操作 | ||
| 發(fā)票是否已用于納稅申報(bào) | 具體情形 | 操作明細(xì) |
| 發(fā)票尚未用于納稅申報(bào) | 已“抵扣勾選”，尚未“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)” | （1）取消原勾選； |
| （2）選擇“退稅勾選”。 | ||
| 已“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”，尚未“確認(rèn)簽名” | （1）撤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)； | |
| （2）取消原勾選； | ||
| （3）選擇“退稅勾選”。 | ||
| 已“確認(rèn)簽名”，尚未進(jìn)行納稅申報(bào)的 | （1）撤銷(xiāo)“確認(rèn)簽名”并撤銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)； | |
| （2）取消原勾選； | ||
| （3）選擇“退稅勾選”。 | ||
| 發(fā)票已用于納稅申報(bào) | 當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào)可撤銷(xiāo) | （1）撤銷(xiāo)申報(bào)； |
| （2）于“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”首頁(yè)，選擇“回退稅款所屬期”，回到上一所屬期； | ||
| （3）撤銷(xiāo)“確認(rèn)簽名”、“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”； | ||
| （4）撤銷(xiāo)“抵扣勾選”并進(jìn)行 “退稅勾選” | ||
| 當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào)不可撤銷(xiāo) | 外貿(mào)企業(yè)應(yīng)向主管征稅稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具《增值稅扣稅憑證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況核實(shí)函》進(jìn)行處理。 | |
| 注：每張發(fā)票只能開(kāi)具一次《增值稅扣稅憑證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況核實(shí)函》，即只能進(jìn)行一次內(nèi)銷(xiāo)轉(zhuǎn)出口業(yè)務(wù)。 | ||
“退稅勾選”需調(diào)整為“抵扣勾選”的操作
| “發(fā)票退稅勾選”數(shù)據(jù)需調(diào)整為“發(fā)票抵扣勾選”的操作 | ||
| 發(fā)票是否“確認(rèn)退稅勾選” | 發(fā)票是否已用于退稅申報(bào) | 操作明細(xì) |
| 發(fā)票已“退稅勾選”，尚未“確認(rèn)退稅勾選” | — — | （1）取消“退稅勾選”； |
| （2）選擇“抵扣勾選”。 | ||
| 發(fā)票已“退稅勾選”并已“確認(rèn)退稅勾選” | 發(fā)票尚未用于退稅申報(bào) | （1）外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“其他申報(bào)向?qū)Аl(fā)票誤勾退稅且未報(bào)退稅申請(qǐng)錄入”模塊，生成申報(bào)數(shù)據(jù)，通過(guò)“出口企業(yè)綜合服務(wù)平臺(tái)”提交相關(guān)數(shù)據(jù)； |
| （2）查詢(xún)“受理增值稅專(zhuān)用發(fā)票誤勾選退稅且未申報(bào)退稅明細(xì)數(shù)據(jù)”，如審核通過(guò)，則可于稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的次日后重新在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”進(jìn)行“抵扣勾選”。 | ||
| 發(fā)票已用于退稅申報(bào)，且符合開(kāi)具“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明”的條件 | （1）外貿(mào)企業(yè)應(yīng)向主管出口退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明”； | |
| （2）外貿(mào)企業(yè)向主管出口退稅稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明”的，在稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)次日后，可登錄“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”，于“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)發(fā)票勾選”模塊進(jìn)行勾選，然后進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、確認(rèn)，相關(guān)稅款可以用于抵扣。 | ||
以上內(nèi)容就是有關(guān)會(huì)計(jì)在進(jìn)行發(fā)票抵扣時(shí)把“抵扣勾選”誤操作成“退稅勾選”要怎么辦？的相關(guān)問(wèn)題解答，希望對(duì)大家有所幫助。如果大家對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)感興趣的或是想要從事會(huì)計(jì)行業(yè)的小伙伴，不妨關(guān)注牛賬網(wǎng)會(huì)計(jì)在線(xiàn)教育吧。
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資料二：增值稅、個(gè)稅、社保…網(wǎng)上報(bào)稅申報(bào)流程(電子版分享)
資料三：剛畢業(yè)大學(xué)生，竟然不需要老會(huì)計(jì)帶，原來(lái)是偷偷學(xué)習(xí)了這個(gè)
資料四：有會(huì)計(jì)證，但沒(méi)有實(shí)操經(jīng)驗(yàn)該怎么辦？
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