20×3年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的公允 價(jià)值變動(dòng)，分別確認(rèn)了10萬(wàn)元的遞延所得稅資產(chǎn)和15萬(wàn)元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期利潤(rùn)為150萬(wàn)元，所得稅 稅率為25％。假定不考慮其他因素，該公司20×3年度應(yīng)交所得稅的金額為（ ）萬(wàn)元。 03-13

下列關(guān)于應(yīng)收款項(xiàng)減值的表述中，錯(cuò)誤的是（?。?。 03-13

某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，專(zhuān)業(yè)從事進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，按實(shí)耗法計(jì)算，當(dāng)月計(jì)劃進(jìn)口總值為100萬(wàn)元，出口貨物的征稅率為13%，退稅率為10%。2020年8月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅專(zhuān)用發(fā)票通過(guò)認(rèn)證。上期末留抵稅額6萬(wàn)元。本月內(nèi)銷(xiāo)貨物不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)元，收款113萬(wàn)元存入銀行。本月計(jì)劃出口總值為300萬(wàn)元，實(shí)際出口貨物離岸價(jià)折合人民幣210萬(wàn)元。本月實(shí)際從國(guó)外免稅購(gòu)進(jìn)原材料150萬(wàn)元，當(dāng)月企業(yè)的《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》未核銷(xiāo)。該企業(yè)當(dāng)月的增值稅免抵 03-13

納稅人被市場(chǎng)監(jiān)督管理局吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，應(yīng)自營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)之日起（  ）日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理注銷(xiāo)稅務(wù)登記 03-13

A企業(yè)為一家建筑公司，系增值稅一般納稅人，2021年6月銷(xiāo)售轉(zhuǎn)讓其2013年自建的一幢寫(xiě)字樓，取得含稅轉(zhuǎn)讓收入1800萬(wàn)元。該寫(xiě)字樓的建造成本為700萬(wàn)元，保留有合法有效憑證。關(guān)于該項(xiàng)業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理，下列說(shuō)法正確的有（）。 03-13

下列關(guān)于企業(yè)開(kāi)具和使用發(fā)票的表述，正確的是（?。?。 03-13

注冊(cè)稅務(wù)師難嗎 03-12

稅務(wù)師成績(jī)可以保留幾年 03-12

甲公司2×19年11月20日收到法院通知，A公司向法院提起訴訟，狀告甲公司使用的某軟件侵犯其專(zhuān)利權(quán)，要求甲公司一次性支付專(zhuān)利使用費(fèi)500萬(wàn)元，至12月31日法院尚未作出判決。對(duì)此項(xiàng)訴訟，甲公司估計(jì)敗訴的可能性為60％，預(yù)計(jì)一次支付給A公司100萬(wàn)元至200萬(wàn)元，并支付訴訟費(fèi)用5萬(wàn)元。由于甲公司所使用的軟件是由丙公司為其制作，因此甲公司向丙公司提起訴訟，甲公司已基本確定可從丙公司獲得賠償80萬(wàn)元。對(duì)于該項(xiàng)未決訴訟甲公司在12月31日應(yīng)作的會(huì)計(jì)處理為（?。?/a> 03-12

甲公司2×19年12月31日庫(kù)存配件100套，每套配件的賬面成本為12萬(wàn)元，市場(chǎng)價(jià)格為10萬(wàn)元。該批配件可用于加工100件A產(chǎn)品，將每套配件加工成A產(chǎn)品尚需投入17萬(wàn)元。A產(chǎn)品2×19年12月31日的市場(chǎng)價(jià)格為每件28.7萬(wàn)元，估計(jì)銷(xiāo)售過(guò)程中每件將發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用及相關(guān)稅費(fèi)1.2萬(wàn)元。該配件此前未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，甲公司2×19年12月31日該配件應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（?。┤f(wàn)元。 03-12

下列有關(guān)信用期間的表述中，正確的有（ ）。 03-12

投資性房地產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量由成本模式變?yōu)楣蕛r(jià)值模式時(shí)，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表有 影響的有（ ）。 03-12

下列關(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（　）。 03-12

可以適用于所有類(lèi)型的關(guān)聯(lián)交易的轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法是（　）。 03-12

企業(yè)負(fù)擔(dān)或繳納的下列稅款中，不需要計(jì)入當(dāng)期損益中的有（?。?。 03-12

下列關(guān)于涉稅鑒證事項(xiàng)評(píng)價(jià)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（ ）。 03-12

甲乙兩家相鄰，甲家種植一顆蘋(píng)果樹(shù)，樹(shù)枝伸到乙家。一日，從該樹(shù)枝上掉下的三個(gè)蘋(píng)果落到乙家院中。則乙取得對(duì)這三個(gè)蘋(píng)果的占有是基于（ ）。 03-12

下列關(guān)于行政復(fù)議的和解和調(diào)解的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（　）。 03-12

下列關(guān)于電子支付法律關(guān)系的表述，說(shuō)法正確的是（ ）。 03-12

清水公司因買(mǎi)賣(mài)糾紛起訴海藍(lán)公司，雙方商定了25天的舉證時(shí)限，法院認(rèn)可。時(shí)限屆滿后，海藍(lán)公司提出還有一份發(fā)貨單沒(méi)有提供，申請(qǐng)延長(zhǎng)舉證時(shí)限，被法院駁回。庭審時(shí)海藍(lán)公司向法庭提交該發(fā)貨單。盡管清水公司反對(duì)，但法院在對(duì)海藍(lán)公司予以罰款后仍對(duì)該證據(jù)進(jìn)行質(zhì)證。下列訴訟行為不符合舉證時(shí)限的相關(guān)規(guī)定的是（?。?。 03-12