一工作人員出差住宿費計入什么科目？公司客戶來訪住宿費賬務(wù)處理怎么做？
住宿費計入什么會計科目？工作人員出差時計入什么科目？客戶來訪住宿費計入什么科目？如果對這部分知識點不太了解，那就和牛賬網(wǎng)一起來學習一下吧！住宿費計入什么科目？住宿費有很多種，如果是工作人員出差用的，計入差旅費科目，若是職工宿舍的，計入福利費科目，若是公司招待用的，計入業(yè)務(wù)招待費科目，無論如何細分，最終都是計入管理費用公司客戶的住宿費記入什么科目？計入“管理費用——招待費”， 業(yè)務(wù)招待費的列支范圍 在業(yè)務(wù)招待費的范圍上，不論是財務(wù)會計制度還是新舊稅法都未給予準確的界定，在稅務(wù)執(zhí)法實踐中，招待費具體范圍如下：1、因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而宴請或工作餐的開支2、因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要贈送紀念品的開支3、因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的旅游景點參觀費和交通費及其他費用的開支4、因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費開支員工參加培訓(xùn)的住宿費應(yīng)計入什么會計科目？因為會計科目里是由培訓(xùn)費這個明細科目的，所以為培訓(xùn)發(fā)生的住宿費一般計入培訓(xùn)費，還要根據(jù)部門進行細分：管理部門：管理費用——培訓(xùn)費銷售部門：銷售費用——培訓(xùn)費生產(chǎn)車間：生產(chǎn)成本-——培訓(xùn)費總公司的人到分公司住宿費入什么會計科目？如果由總公司報銷計入管理費用--差旅費借：管理費用--差旅費貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金如果由分公司報銷計入管理費用--業(yè)務(wù)招待費借：管理費用--業(yè)務(wù)招待費貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款以上就是有關(guān)住宿費的相關(guān)內(nèi)容，希望能夠幫助大家，想了解更多的會計知識，請多...
二?能否讓公司供應(yīng)商直接開票給本公司客戶
發(fā)票的開具是實現(xiàn)其使用價值、反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的重要環(huán)節(jié)。那么接下來，我們一起來看下關(guān)于?能否讓公司供應(yīng)商直接開票給本公司客戶問題的解答。能否讓公司供應(yīng)商直接開票給本公司客戶?不可以,根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的決定》(中華人民共和國國務(wù)院令第587號)第二十二條規(guī)定:"開具發(fā)票應(yīng)當按照規(guī)定的時限、順序、欄目,全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋發(fā)票專用章.任何單位和個人不得有下列虛開發(fā)票行為:(一)為他人、為自己開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票;(二)讓他人為自己開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票;(三)介紹他人開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票."按照此規(guī)定,不得為他人、為自己、讓他人為自己開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票.給客戶的返利是否需要開具發(fā)票?銷售返利需要開具發(fā)票.按照相關(guān)稅收政策的規(guī)定,生產(chǎn)企業(yè)從銷售企業(yè)那里取得的返利收入發(fā)票有兩類,一類是與商品銷售量、銷售額掛鉤的各種返還收入,應(yīng)開具增值稅普通發(fā)票,沖減當期增值稅進項稅.一類是與商品銷售量、銷售額無必然聯(lián)系,且經(jīng)銷企業(yè)向生產(chǎn)廠家提供一定勞務(wù)的收入,例如進場費、廣告促銷費、上架費、展示費、管理費等,應(yīng)開具服務(wù)業(yè)發(fā)票.銷售返利形式:在商業(yè)活動中,為了達到促銷和及時回款的目的,企業(yè)通過采取以下方式:1.折扣銷售,包括商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣及銷售折讓.2.商業(yè)返利,以平價低于進價銷售,它包括現(xiàn)金返利和實物返利兩種.銷售返利如采用支付貨幣資金形式的,支付銷售返利方...
會計實務(wù)
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