更新時(shí)間：2020-08-24
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一?代開(kāi)專票上的稅額比電子繳款憑證上的稅額少怎么調(diào)整
鳥(niǎo)不展翅膀難高飛。人生的成敗往往就在一念之間。成就職業(yè)未來(lái)是牛賬網(wǎng)一直一來(lái)的追求，為了幫助學(xué)員更好的學(xué)好會(huì)計(jì)類相關(guān)知識(shí)，牛賬網(wǎng)也有專業(yè)的解答老師，關(guān)于學(xué)員提問(wèn)的?代開(kāi)專票上的稅額比電子繳款憑證上的稅額少怎么調(diào)整問(wèn)題，老師已經(jīng)整理好了解答內(nèi)容，具體如下：代開(kāi)專票上的稅額比電子繳款憑證上的稅額少怎么調(diào)整幾分錢不需要專門處理,在下月申報(bào)時(shí),按正確計(jì)算的金額申報(bào)繳納,按實(shí)際申報(bào)繳納的金額減去或加上(看余額是在哪方)做分錄計(jì)提稅金.查找原因,看是什么情況造成的,怎么申報(bào)系統(tǒng)會(huì)比賬上多了,應(yīng)該不可能的.當(dāng)增值稅申報(bào)表里的實(shí)際扣稅款比實(shí)際計(jì)算應(yīng)繳納的少0.01元時(shí)如何處理?一、0.01元誤差產(chǎn)生的原因分析:財(cái)務(wù)記賬要以進(jìn)銷發(fā)票數(shù)為準(zhǔn)(不考慮進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出等個(gè)別因素),不存在四舍五入問(wèn)題,造成差數(shù)的原因是財(cái)務(wù)賬記完后未與稅表核對(duì),如果稅表差數(shù)是通過(guò)不了比對(duì)的,也就是說(shuō)根本不可能申報(bào)成功.增值稅銷項(xiàng)是根據(jù)開(kāi)票系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)出來(lái),進(jìn)項(xiàng)是根據(jù)遠(yuǎn)程認(rèn)證或現(xiàn)在的網(wǎng)上勾選認(rèn)證完成的,一分錢也不會(huì)差的.記賬要找出所差的1分錢是差在銷項(xiàng)多計(jì)抑或是進(jìn)項(xiàng)少計(jì)了;二、如果是進(jìn)項(xiàng)少計(jì),那么本月可以做分錄:1、更正上月某號(hào)憑證少計(jì)進(jìn)項(xiàng)數(shù)額借:應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)0.01貸:存貨類或相關(guān)科目0.01如果是銷項(xiàng)多計(jì).那么本月做分錄2、更正上月某號(hào)憑證多計(jì)銷項(xiàng)數(shù)額貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或應(yīng)收賬款等相關(guān)科目0.01貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅0.01這樣調(diào)賬完成,賬表一致.代開(kāi)專票上的稅額比電子繳款憑證上的稅額...
二?簡(jiǎn)易計(jì)稅的增值稅額是否可以用留底稅額抵減
你若想得到世界最好的東西，就先讓世界看到最好的你。成就職業(yè)未來(lái)是牛賬網(wǎng)一直一來(lái)的追求，為了幫助學(xué)員更好的學(xué)好會(huì)計(jì)類相關(guān)知識(shí)，牛賬網(wǎng)也有專業(yè)的解答老師，關(guān)于學(xué)員提問(wèn)的?簡(jiǎn)易計(jì)稅的增值稅額是否可以用留底稅額抵減問(wèn)題，老師已經(jīng)整理好了解答內(nèi)容，具體如下：簡(jiǎn)易計(jì)稅的增值稅額是否可以用留底稅額抵減答:財(cái)稅「2016」36號(hào)附件1第二十七條下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣:(一)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn).第三十四條簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的應(yīng)納稅額,是指按照銷售額和增值稅征收率計(jì)算的增值稅額,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.應(yīng)納稅額計(jì)算公式:應(yīng)納稅額=銷售額×征收率增值稅留抵額科目如何使用1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅4、實(shí)際交納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅貸:銀行存款進(jìn)項(xiàng)稅留底進(jìn)項(xiàng)稅留抵的意思是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額項(xiàng)稅則留抵到下月,可以繼續(xù)抵扣.增值稅有銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅之分,進(jìn)貨時(shí)的增值稅叫進(jìn)項(xiàng)稅,銷售時(shí)的增值稅叫銷項(xiàng)稅.期末匯總計(jì)算應(yīng)交稅金時(shí),當(dāng)銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅時(shí),就需交稅,而銷項(xiàng)稅小于進(jìn)項(xiàng)稅時(shí),就...
三?房地產(chǎn)增值稅抵減稅額要分項(xiàng)目核算?
行動(dòng)是治愈恐懼的良藥，而猶豫、拖延將不斷滋養(yǎng)恐懼。成就職業(yè)未來(lái)是牛賬網(wǎng)一直一來(lái)的追求，為了幫助學(xué)員更好的學(xué)好會(huì)計(jì)類相關(guān)知識(shí)，牛賬網(wǎng)也有專業(yè)的解答老師，關(guān)于學(xué)員提問(wèn)的?房地產(chǎn)增值稅抵減稅額要分項(xiàng)目核算?問(wèn)題，老師已經(jīng)整理好了解答內(nèi)容，具體如下：房地產(chǎn)增值稅抵減稅額要分項(xiàng)目核算?總局2016-18公告第二十二條小規(guī)模納稅人銷售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目,應(yīng)按照《試點(diǎn)實(shí)施辦法》第四十五條規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,以當(dāng)期銷售額和5%的征收率計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額,抵減已預(yù)繳稅款后,向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅.未抵減完的預(yù)繳稅款可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.第十四條一般納稅人銷售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)按照《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件印發(fā),以下簡(jiǎn)稱《試點(diǎn)實(shí)施辦法》)第四十五條規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,以當(dāng)期銷售額和11%的適用稅率計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額,抵減已預(yù)繳稅款后,向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅.未抵減完的預(yù)繳稅款可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.第十五條一般納稅人銷售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)按照《試點(diǎn)實(shí)施辦法》第四十五條規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,以當(dāng)期銷售額和5%的征收率計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額,抵減已預(yù)繳稅款后,向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅.未抵減完的預(yù)繳稅款可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.文件沒(méi)有規(guī)定,本項(xiàng)目的預(yù)交增值稅不能用其他項(xiàng)目的應(yīng)交增值稅抵減,而是用"當(dāng)期應(yīng)納稅額"抵減.因此,預(yù)交增值稅的遞減不分項(xiàng)目.什么是房地產(chǎn)企業(yè)?1、...
懂得感恩，是收獲幸福的源泉。懂得感恩，你會(huì)發(fā)現(xiàn)原來(lái)自己周圍的一切都是那樣的美好。關(guān)于學(xué)員提問(wèn)的有關(guān)?企業(yè)所得稅減免所得稅額怎么算?問(wèn)題應(yīng)該怎么解決，老師已經(jīng)為大家整理好了相關(guān)解答內(nèi)容，下面大家就和老師一起接著往下看吧，內(nèi)容如下所示：企業(yè)所得稅減免所得稅額怎么算?小型微利企業(yè)的所得稅=應(yīng)納稅所得稅*50%*20%,50%是減半征收,20%是稅率.《企業(yè)所得稅法》第二十八條符合條件的小型微利企業(yè),減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅.自2019年1月1日至2021年12月31日,對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅.小微企業(yè)的認(rèn)定條件是什么?根據(jù)2007年12月6日出臺(tái)的《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定,所謂小型微利企業(yè),是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè),并符合下列條件的企業(yè):(一)工業(yè)企業(yè),則為年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元,從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人,資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元;(二)其他企業(yè),則為年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元,從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人,資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元.根據(jù)2017年6月6日發(fā)布的《關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》財(cái)稅[2017]43號(hào)的規(guī)定,所稱小型微利企業(yè),是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè),并符合下列條件的企業(yè):(一)工業(yè)企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)50萬(wàn)元,從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人,資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元;(...
五小微企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算?
沒(méi)什么值得畏懼，你唯一需要擔(dān)心的是，你配不上自己的夢(mèng)想，也辜負(fù)了曾經(jīng)的苦難。關(guān)于學(xué)員提問(wèn)的有關(guān)小微企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算?問(wèn)題應(yīng)該怎么解決，老師已經(jīng)為大家整理好了相關(guān)解答內(nèi)容，下面大家就和老師一起接著往下看吧，內(nèi)容如下所示：小微企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算1.對(duì)于年應(yīng)納稅所得額在20萬(wàn)元及以下的企業(yè)計(jì)算方法:年應(yīng)交企業(yè)所得稅額=年應(yīng)納稅所得額*10%應(yīng)交企業(yè)所得稅額=200000*10%=20000(元)2.對(duì)于年應(yīng)納稅所得額在20-30萬(wàn)元的企業(yè)計(jì)算方法:應(yīng)交企業(yè)所得稅額=年應(yīng)納稅所得額*17.5%應(yīng)交企業(yè)所得稅額=200001*17.5%=35000.18(元)(三)其實(shí)文件規(guī)定的意思是把全年利潤(rùn)平均分成12份,9份(即前9個(gè)月)按20%計(jì)算,3份(即10-12月)按10%計(jì)算,綜合平均后是17.5%的稅負(fù).4.基本的計(jì)算公式為:應(yīng)交企業(yè)所得稅額=年應(yīng)納稅所得額*9/12*20%+年應(yīng)納稅所得額*3/12*50%*20%=年應(yīng)納稅所得額*17.5%.企業(yè)哪些所得是可以免征所得稅?《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第二十七條企業(yè)的下列所得,可以免征、減征企業(yè)所得稅:1.從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得;2.從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)的所得;3.從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得;4.符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得;5.本法第三條第三款規(guī)定的所得.小微企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算怎么做?綜合以上內(nèi)容所述,其實(shí)通過(guò)小編老師在上文中整理的關(guān)于小微企業(yè)的應(yīng)納稅額計(jì)算的資料,相信你們都知道如果超過(guò)免稅額度的都是可以按照稅率進(jìn)行計(jì)稅的,如...
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