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        老師好，公司社保沒計提，社保公司承擔(dān)的和個人承擔(dān)的都記入借管...
        
                                                        
        
                                老師好，公司社保沒計提，社保公司承擔(dān)的和個人承擔(dān)的都記入借管理費用-工資1281，貸銀行存款1281，請問附報事項已計入成本費用的職工薪酬單位承擔(dān)的社保金額怎么填？如果我從1281元里填了單位承擔(dān)的社保金額883元，1281-883=398元，那剩下的398元是個人部分也有公司承擔(dān)了，我怎么調(diào)我的賬和分錄？因為我的現(xiàn)在賬上只做了這個分錄借管理費用工資1281，貸銀行存款1281？
                            
        

                            
                        
        
                        
        
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                            關(guān)注問題
                            提問于10月14日
                            
        
                                回答
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        1?? 附報事項填寫：單位承擔(dān)社保883元填入“已計入成本費用的職工薪酬-單位承擔(dān)社保”，個人部分398元也需單獨列示（雖由公司代繳但屬員工負(fù)債）。  
2?? 調(diào)賬分錄：①補記應(yīng)付職工薪酬：借「應(yīng)付職工薪酬—社會保險費（單位）」883，貸「其他應(yīng)付款—代扣個人社?！?98；同時沖減原錯誤分錄：借「管理費用—工資」398，貸「其他應(yīng)付款—代扣個人社保」398。②正確支付時：借「應(yīng)付職工薪酬」883+「其他應(yīng)付款」398，貸「銀行存款」1281。  
3?? 核心修正邏輯：區(qū)分單位與個人社保責(zé)任，通過“應(yīng)付職工薪酬”和“其他應(yīng)付款”科目分別核算，確保報表合規(guī)性。
        
                                            
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                                距11月報稅還有
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