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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

金田老師

金田老師回答于05月21日

金牌答疑老師

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請(qǐng)問(wèn)下企業(yè)所得稅匯算清繳的，是不是除工資外所有的支出都必須得要發(fā)票，還是小于500可以不要

（推了推老花鏡，拿起茶杯潤(rùn)了潤(rùn)嗓子）這個(gè)問(wèn)題啊，要分情況來(lái)看。第一，關(guān)于工資部分工資薪金只要符合稅法規(guī)定（比如通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、有考勤記錄、代扣個(gè)稅等），即使沒(méi)有發(fā)票，也可以全額稅前扣除。這是政策明確規(guī)定的，不用糾結(jié)。第二，除了工資以外的其他支出這里分兩種情況： 1. 對(duì)方是... 更多

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金田老師

金田老師回答于05月21日

金牌答疑老師

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老師，我們公司建筑行業(yè)的，收到勞務(wù)發(fā)票要不要申報(bào)個(gè)稅，是我們這邊申報(bào)么

（扶了扶老花鏡，拿起計(jì)算器）娃兒，這個(gè)問(wèn)題問(wèn)得好！咱們建筑行業(yè)收到勞務(wù)發(fā)票，個(gè)稅申報(bào)分兩種情況： 1. 對(duì)方是企業(yè)性質(zhì)的勞務(wù)公司 - 如果開票方是已注冊(cè)的勞務(wù)公司，他們應(yīng)該自己完成個(gè)稅申報(bào)和代扣代繳（比如通過(guò)"應(yīng)付職工薪酬"科目核算）。 - 你這邊收到發(fā)票時(shí)，主要核對(duì)發(fā)票合規(guī)性（... 更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

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曉曉老師

曉曉老師回答于05月20日

金牌答疑老師

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老師你好，我們公司24年買了20萬(wàn)的汽車，做了一次性抵扣，20萬(wàn)全抵扣了，單算那20萬(wàn)的話匯算清繳這里怎么填

你好，資產(chǎn)原值：填 20 萬(wàn)元，本年折舊、攤銷額：按會(huì)計(jì)核算實(shí)際計(jì)提折舊金額填寫，若會(huì)計(jì)上也做了一次性計(jì)入成本費(fèi)用處理，此處填 20 萬(wàn)元。累計(jì)折舊、攤銷額：若會(huì)計(jì)正常折舊，是從購(gòu)入到當(dāng)前累計(jì)計(jì)提折舊額；若會(huì)計(jì)一次性處理，填 20 萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)：填入 20 萬(wàn)元，稅收折舊、攤銷額：填 20 萬(wàn)元... 更多

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快樂(lè)老師

快樂(lè)老師回答于05月18日

金牌答疑老師，已為數(shù)十萬(wàn)學(xué)員排憂解難

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甲供工程，甲方提供部分的主材，剩下的由施工方提供，施工方采用簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)，這部分的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣？

施工方采用簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)，這部分進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

小智老師

小智老師回答于04月29日

金牌答疑老師

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裝修項(xiàng)目過(guò)程中民工的社保與個(gè)稅是怎樣處理呢？

在裝修項(xiàng)目中，民工的社保與個(gè)稅處理需結(jié)合勞動(dòng)關(guān)系和具體業(yè)務(wù)模式來(lái)判斷。以下是實(shí)務(wù)中的處理要點(diǎn)： ### 一、社保處理 1. 簽訂勞動(dòng)合同的情況若民工與裝修企業(yè)簽訂全日制勞動(dòng)合同，企業(yè)需為其繳納社會(huì)保險(xiǎn)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育），費(fèi)用由企業(yè)和員工按比例承擔(dān)。例外情況：若為... 在裝修項(xiàng)目中，民工的社保與個(gè)稅處理需結(jié)合勞動(dòng)關(guān)系和具體業(yè)務(wù)模式來(lái)判斷。以下是實(shí)務(wù)中的處理要點(diǎn)： ### 一、社保處理 1. 簽訂勞動(dòng)合同的情況若民工與裝修企業(yè)簽訂全日制勞動(dòng)合同，企業(yè)需為其繳納社會(huì)保險(xiǎn)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育），費(fèi)用由企業(yè)和員工按比例承擔(dān)。例外情況：若為非全日制用工（如臨時(shí)性、短期工），可按《勞動(dòng)合同法》規(guī)定不繳納社保，但需注意部分地區(qū)可能要求單獨(dú)繳納工傷保險(xiǎn)。 2. 勞務(wù)關(guān)系或包工頭模式若民工由包工頭帶領(lǐng)，與企業(yè)不存在直接勞動(dòng)關(guān)系，則企業(yè)無(wú)需為其繳納社保。但需確保包工頭具備相應(yīng)資質(zhì)（如個(gè)體工商戶或勞務(wù)公司），并通過(guò)合規(guī)途徑支付費(fèi)用。 ### 二、個(gè)稅處理 1. 工資薪金所得 - 若民工與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同，其收入屬于工資薪金，按累計(jì)預(yù)扣法計(jì)算個(gè)稅，起征點(diǎn)為5000元/月。 - 異地施工特殊情況：跨省異地工程項(xiàng)目，需按《國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第52號(hào)》要求，在工程所在地預(yù)繳個(gè)稅；同一地市內(nèi)項(xiàng)目無(wú)需預(yù)繳。 2. 經(jīng)營(yíng)所得 - 若民工由包工頭管理，且通過(guò)班組承包形式取得收入，則屬于經(jīng)營(yíng)所得，需按經(jīng)營(yíng)所得繳納個(gè)稅（稅率5%-35%），并由個(gè)人或包工頭在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票時(shí)自行申報(bào)。 - 企業(yè)義務(wù)：企業(yè)支付時(shí)應(yīng)核實(shí)對(duì)方是否完成納稅，避免因未代扣代繳被追責(zé)。 3. 勞務(wù)報(bào)酬所得 - 若民工以個(gè)人名義提供零星勞務(wù)（如未通過(guò)包工頭），則屬于勞務(wù)報(bào)酬，按次計(jì)算個(gè)稅：收入≤800元免稅，＞800元按20%-40%稅率預(yù)扣，年度匯算時(shí)并入綜合所得。 ### 三、實(shí)務(wù)建議 1. 明確用工性質(zhì)：簽訂勞動(dòng)合同還是勞務(wù)協(xié)議，直接影響社保和個(gè)稅處理。 2. 異地項(xiàng)目預(yù)繳個(gè)稅：跨省施工時(shí)，企業(yè)需在工程所在地預(yù)繳個(gè)稅，本地項(xiàng)目直接申報(bào)即可。 3. 保留合規(guī)證據(jù)：無(wú)論哪種模式，需留存合同、付款憑證、完稅證明等資料，以應(yīng)對(duì)稅務(wù)核查。 ### 四、風(fēng)險(xiǎn)提示企業(yè)若將本應(yīng)屬于工資薪金的收入錯(cuò)誤歸類為勞務(wù)費(fèi)或經(jīng)營(yíng)所得，可能導(dǎo)致少繳個(gè)稅，被稅務(wù)部門追責(zé)。建議根據(jù)實(shí)際用工關(guān)系選擇合規(guī)處理方式，必要時(shí)咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)。更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

莎莎老師

莎莎老師回答于04月28日

金牌答疑老師

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公司接了一個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目公區(qū)及地下室裝修項(xiàng)目，金額估計(jì)在1200萬(wàn)元，合同簽訂包工包料，在外地施工，已經(jīng)辦理外經(jīng)證，后期開票和報(bào)稅是咋處理呢？增值稅抵扣會(huì)影響嘛？

（扶了扶老花鏡，拿起計(jì)算器）娃子，這個(gè)問(wèn)題咱分兩步說(shuō)透，別慌。一、開票和報(bào)稅處理（重點(diǎn)記好） 1. 開票問(wèn)題 - 你們?cè)谕獾厥┕ひ呀?jīng)辦了外經(jīng)證，開票時(shí)直接用公司本部的資質(zhì)開票就行，票面稅率按你們公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅率來(lái)（裝修服務(wù)一般是9%增值稅）。 - 注意票面?zhèn)渥谝獙懬宄巴獾?.. （扶了扶老花鏡，拿起計(jì)算器）娃子，這個(gè)問(wèn)題咱分兩步說(shuō)透，別慌。一、開票和報(bào)稅處理（重點(diǎn)記好） 1. 開票問(wèn)題 - 你們?cè)谕獾厥┕ひ呀?jīng)辦了外經(jīng)證，開票時(shí)直接用公司本部的資質(zhì)開票就行，票面稅率按你們公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅率來(lái)（裝修服務(wù)一般是9%增值稅）。 - 注意票面?zhèn)渥谝獙懬宄巴獾亟?jīng)營(yíng)項(xiàng)目”，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 2. 報(bào)稅操作 - 增值稅：在外地施工不需要在項(xiàng)目地單獨(dú)交稅，直接在公司機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)。但外經(jīng)證有效期要覆蓋項(xiàng)目周期，否則可能被認(rèn)定為“異地?zé)o證經(jīng)營(yíng)”，罰款事小，補(bǔ)稅事大。 - 企業(yè)所得稅：收入計(jì)入公司總收入，成本費(fèi)用（包括外地人工、材料）正?？鄢?，別把外地成本單獨(dú)拎出來(lái)算，稅務(wù)系統(tǒng)里一查就穿幫。 - 附加稅：跟著增值稅走，機(jī)構(gòu)所在地一并申報(bào)。二、增值稅抵扣的關(guān)鍵細(xì)節(jié)（拿本子記好） 1. 進(jìn)項(xiàng)稅抵扣 - 外地采購(gòu)的材料、服務(wù)，只要供應(yīng)商開的是專票，且用途與項(xiàng)目直接相關(guān)，正常抵扣。但注意兩點(diǎn)： - 員工出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)專票可以抵，但必須是非個(gè)人抬頭（比如“張三”不行，得是公司名稱或項(xiàng)目部名稱）。 - 材料運(yùn)輸費(fèi)如果單獨(dú)結(jié)算，運(yùn)輸公司開的專票也能抵；如果含在材料價(jià)里，看合同怎么簽，分開發(fā)票更保險(xiǎn)。 2. 外經(jīng)證和抵扣關(guān)系 - 外經(jīng)證只是允許你在外地施工的資格證明，和抵扣無(wú)關(guān)。抵扣只看發(fā)票合規(guī)性，別被項(xiàng)目地的稅務(wù)忽悠說(shuō)“外地企業(yè)抵扣要受限”，那是扯淡。 3. 常見(jiàn)雷區(qū) - 別把項(xiàng)目地的房租、水電拿來(lái)抵個(gè)稅！這些費(fèi)用屬于公司經(jīng)營(yíng)成本，抵了增值稅后正常入賬，再發(fā)工資時(shí)用工資總額扣個(gè)稅，分開處理！ - 如果項(xiàng)目地有零星用工（比如臨時(shí)工），必須通過(guò)公司賬戶發(fā)錢，拿勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，別搞成工資表抵扣，否則稅務(wù)稽查時(shí)說(shuō)不清。最后嘮叨一句：1200萬(wàn)的項(xiàng)目，建議每月做一次增值稅測(cè)算，尤其是進(jìn)項(xiàng)票和銷項(xiàng)票的匹配度?，F(xiàn)在稅務(wù)以數(shù)治稅，別等預(yù)警了才折騰。更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

金田老師

金田老師回答于2025年04月21日

金牌答疑老師

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老師，我們是小規(guī)模公司，25年1月紅沖了一張24年開的發(fā)票，25年一季度沒(méi)有開其他的發(fā)票，增值稅是報(bào)了負(fù)數(shù)，也沒(méi)有其他的收入，現(xiàn)在報(bào)企業(yè)所得稅的收入是填0，還是填紅沖了發(fā)票的這個(gè)負(fù)數(shù)金額

你好，在處理企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，需要明確幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)： 1. 紅沖發(fā)票的處理：紅沖發(fā)票意味著你將之前開具的發(fā)票作廢或調(diào)整。這會(huì)影響到你的收入確認(rèn)。 2. 增值稅申報(bào)為負(fù)數(shù)：這表明你在25年一季度沒(méi)有新的銷售收入，反而因?yàn)榧t沖導(dǎo)致收入減少。 3. 企業(yè)所得稅的收入確認(rèn)：企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入應(yīng)該反... 你好，在處理企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，需要明確幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)： 1. 紅沖發(fā)票的處理：紅沖發(fā)票意味著你將之前開具的發(fā)票作廢或調(diào)整。這會(huì)影響到你的收入確認(rèn)。 2. 增值稅申報(bào)為負(fù)數(shù)：這表明你在25年一季度沒(méi)有新的銷售收入，反而因?yàn)榧t沖導(dǎo)致收入減少。 3. 企業(yè)所得稅的收入確認(rèn)：企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入應(yīng)該反映企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果。根據(jù)這些信息，以下是詳細(xì)的解析過(guò)程： ### 步驟一：確定紅沖發(fā)票對(duì)收入的影響假設(shè)紅沖的發(fā)票金額為 \( X \) 元，這個(gè)金額在24年已經(jīng)計(jì)入了收入，但在25年紅沖后，這部分收入需要從25年的收入中扣除。 ### 步驟二：計(jì)算25年一季度的實(shí)際收入由于25年一季度沒(méi)有開其他的發(fā)票，且進(jìn)行了紅沖操作，因此25年一季度的實(shí)際收入應(yīng)該是負(fù)數(shù)，即 \( -X \) 元。 ### 步驟三：企業(yè)所得稅申報(bào)表的填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表上，"營(yíng)業(yè)收入"一欄應(yīng)該反映真實(shí)的營(yíng)業(yè)收入情況。在這種情況下，由于紅沖發(fā)票導(dǎo)致收入減少，并且沒(méi)有其他收入來(lái)源，所以營(yíng)業(yè)收入應(yīng)填入紅沖后的負(fù)數(shù)金額。 ### 結(jié)論在企業(yè)所得稅申報(bào)表中，營(yíng)業(yè)收入應(yīng)填報(bào)紅沖發(fā)票的負(fù)數(shù)金額，即 \( -X \) 元。 ### 示例假設(shè)紅沖的發(fā)票金額為 10,000 元，那么在企業(yè)所得稅申報(bào)表中，營(yíng)業(yè)收入應(yīng)填報(bào)為 -10,000 元。希望這個(gè)解釋能幫助你正確處理企業(yè)所得稅的申報(bào)問(wèn)題。如果還有其他疑問(wèn)，歡迎繼續(xù)提問(wèn)。更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

楊陽(yáng)老師

楊陽(yáng)老師回答于2025年04月16日

金牌答疑老師

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老師：請(qǐng)問(wèn)，申報(bào)時(shí)出現(xiàn)《附列資料二》第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”金額、稅額數(shù)據(jù)與發(fā)票數(shù)據(jù)不符。當(dāng)期專用發(fā)票、鐵路電子客票、民航電子行程單選擇確認(rèn)金額合計(jì)數(shù)是0.00元，《附列資料二》第2欄“本期認(rèn)證相符且當(dāng)期申報(bào)抵扣”金額是522491.84元。當(dāng)期專用發(fā)票、鐵路電子客票、民航電子行程單選擇確認(rèn)稅額合計(jì)數(shù)是0.00元，《附列資料二》第2欄“本期認(rèn)證相符且當(dāng)期申報(bào)抵扣”稅額是56914.76元。

你好，學(xué)員。感謝你的問(wèn)題?？磥?lái)你在申報(bào)增值稅時(shí)遇到了一些數(shù)據(jù)不一致的問(wèn)題。讓我來(lái)幫你詳細(xì)解析一下這個(gè)問(wèn)題。首先，我們需要明確幾個(gè)概念： 1. 本期認(rèn)證相符且當(dāng)期申報(bào)抵扣金額：這是指在當(dāng)前申報(bào)期內(nèi)，經(jīng)過(guò)認(rèn)證并且企業(yè)在當(dāng)期申報(bào)中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)的發(fā)票金額。 2. 本期認(rèn)證相符且當(dāng)期申報(bào)抵... 你好，學(xué)員。感謝你的問(wèn)題?？磥?lái)你在申報(bào)增值稅時(shí)遇到了一些數(shù)據(jù)不一致的問(wèn)題。讓我來(lái)幫你詳細(xì)解析一下這個(gè)問(wèn)題。首先，我們需要明確幾個(gè)概念： 1. 本期認(rèn)證相符且當(dāng)期申報(bào)抵扣金額：這是指在當(dāng)前申報(bào)期內(nèi)，經(jīng)過(guò)認(rèn)證并且企業(yè)在當(dāng)期申報(bào)中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)應(yīng)的發(fā)票金額。 2. 本期認(rèn)證相符且當(dāng)期申報(bào)抵扣稅額：這是指在當(dāng)前申報(bào)期內(nèi)，經(jīng)過(guò)認(rèn)證并且企業(yè)在當(dāng)期申報(bào)中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)你的描述，有以下幾點(diǎn)需要注意： - 當(dāng)期專用發(fā)票、鐵路電子客票、民航電子行程單選擇確認(rèn)金額合計(jì)數(shù)是0.00元。 - 《附列資料二》第2欄“本期認(rèn)證相符且當(dāng)期申報(bào)抵扣”金額是522491.84元。 - 當(dāng)期專用發(fā)票、鐵路電子客票、民航電子行程單選擇確認(rèn)稅額合計(jì)數(shù)是0.00元。 - 《附列資料二》第2欄“本期認(rèn)證相符且當(dāng)期申報(bào)抵扣”稅額是56914.76元。 ### 分析與解決步驟： 1. 核對(duì)數(shù)據(jù)來(lái)源： - 檢查是否有遺漏或錯(cuò)誤輸入的發(fā)票信息。 - 確保所有相關(guān)的發(fā)票（包括專用發(fā)票、鐵路電子客票、民航電子行程單）都已經(jīng)正確認(rèn)證并記錄在系統(tǒng)中。 2. 核實(shí)認(rèn)證過(guò)程： - 確認(rèn)這些發(fā)票是否已經(jīng)通過(guò)稅務(wù)部門的認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行了認(rèn)證。 - 查看認(rèn)證結(jié)果是否與賬面記錄一致。 3. 調(diào)整申報(bào)表： - 如果發(fā)現(xiàn)有未認(rèn)證的發(fā)票，需要盡快進(jìn)行認(rèn)證。 - 如果認(rèn)證后的數(shù)據(jù)與賬面記錄不符，需要進(jìn)行調(diào)整，確?！陡搅匈Y料二》中的金額和稅額與實(shí)際認(rèn)證的數(shù)據(jù)一致。 4. 聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)： - 如果以上步驟都確認(rèn)無(wú)誤，但問(wèn)題仍然存在，建議及時(shí)聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)，尋求他們的幫助和指導(dǎo)。 ### 具體操作示例：假設(shè)你已經(jīng)確認(rèn)了所有發(fā)票都已經(jīng)認(rèn)證，但數(shù)據(jù)仍然不一致，那么可能需要以下操作： 1. 重新認(rèn)證發(fā)票： - 進(jìn)入稅務(wù)系統(tǒng)的發(fā)票認(rèn)證模塊，重新上傳或確認(rèn)所有相關(guān)發(fā)票的認(rèn)證狀態(tài)。 2. 更新申報(bào)數(shù)據(jù)： - 根據(jù)重新認(rèn)證的結(jié)果，更新你的財(cái)務(wù)系統(tǒng)和申報(bào)表中的數(shù)據(jù)。 3. 填寫調(diào)整后的申報(bào)表： - 將調(diào)整后的數(shù)據(jù)填寫到《附列資料二》中，確保金額和稅額一致。 4. 提交申報(bào)并反饋： - 提交調(diào)整后的申報(bào)表，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋之前遇到的問(wèn)題，以便他們能夠幫助你進(jìn)一步排查問(wèn)題。希望這些步驟能幫助你解決問(wèn)題。如果還有任何疑問(wèn)，歡迎繼續(xù)提問(wèn)！更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

楊陽(yáng)老師

楊陽(yáng)老師回答于2025年04月16日

金牌答疑老師

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老師，請(qǐng)問(wèn)個(gè)體工商戶申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得，業(yè)主的社保，社保單位部分和個(gè)人扣繳都能稅前扣除嗎

關(guān)于個(gè)體工商戶申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得時(shí)，業(yè)主的社保單位部分和個(gè)人扣繳部分是否能稅前扣除的問(wèn)題，以下是我的解答： 1. 社保單位部分：個(gè)體工商戶按照國(guó)務(wù)院有關(guān)主管部門或者省級(jí)人民政府規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)為其業(yè)主繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)等，是可以稅前扣... 更多

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會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) >報(bào)稅

曦月老師

曦月老師回答于2025年04月15日

金牌答疑老師

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就是銷售固定資產(chǎn)車原值50萬(wàn)銷售開發(fā)票30萬(wàn)虧損了20萬(wàn)，增值稅納稅申報(bào)表里開票金額包含這銷售車的金額19560000，利潤(rùn)表里的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不包含銷售固定資產(chǎn)車這個(gè)金額19200000，營(yíng)業(yè)外支出20萬(wàn)年報(bào)的時(shí)候，主表的收入填那個(gè)數(shù)呢？

在處理會(huì)計(jì)問(wèn)題時(shí)，我們需要仔細(xì)分析涉及的金額和報(bào)表項(xiàng)目。以下是詳細(xì)的解析過(guò)程： ### 問(wèn)題分析 1. 銷售固定資產(chǎn)車的情況： - 原值：50萬(wàn) - 銷售收入（開發(fā)票）：30萬(wàn) - 虧損：20萬(wàn) 2. 增值稅納稅申報(bào)表： - 開票金額包含銷售車的金額：19,560,000元 3. 利潤(rùn)表： - 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不... 在處理會(huì)計(jì)問(wèn)題時(shí)，我們需要仔細(xì)分析涉及的金額和報(bào)表項(xiàng)目。以下是詳細(xì)的解析過(guò)程： ### 問(wèn)題分析 1. 銷售固定資產(chǎn)車的情況： - 原值：50萬(wàn) - 銷售收入（開發(fā)票）：30萬(wàn) - 虧損：20萬(wàn) 2. 增值稅納稅申報(bào)表： - 開票金額包含銷售車的金額：19,560,000元 3. 利潤(rùn)表： - 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不包含銷售固定資產(chǎn)車的金額：19,200,000元 - 營(yíng)業(yè)外支出：20萬(wàn)元 4. 年報(bào)主表的收入填寫： - 需要確定主表上應(yīng)填的收入金額。 ### 詳細(xì)解析步驟 #### 第一步：理解各報(bào)表項(xiàng)目的定義 - 增值稅納稅申報(bào)表中的開票金額通常包括所有開具發(fā)票的銷售金額，不論是否屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 - 利潤(rùn)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入僅包括企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的收入，不包括非經(jīng)常性的收入或支出。 - 營(yíng)業(yè)外支出是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外發(fā)生的支出，例如固定資產(chǎn)處置損失。 #### 第二步：計(jì)算總收入根據(jù)題意，增值稅納稅申報(bào)表中的開票金額包含了銷售固定資產(chǎn)車的收入。因此，總的開票金額為19,560,000元。 #### 第三步：區(qū)分主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他收入利潤(rùn)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為19,200,000元，這個(gè)金額不包括銷售固定資產(chǎn)車的收入。因此，銷售固定資產(chǎn)車的收入應(yīng)該是： \[ \text{銷售固定資產(chǎn)車的收入} = 19,560,000 - 19,200,000 = 360,000 \text{元} \] #### 第四步：確認(rèn)主表收入填寫年報(bào)主表的收入應(yīng)該反映企業(yè)的總收入，即包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。因此，主表的收入應(yīng)填寫增值稅納稅申報(bào)表中的開票金額，即： \[ \text{主表收入} = 19,560,000 \text{元} \] ### 結(jié)論在年報(bào)主表中，收入應(yīng)填寫19,560,000元，因?yàn)檫@個(gè)金額反映了企業(yè)的全部收入，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和非主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（如固定資產(chǎn)的銷售收入）。更多

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納稅申報(bào)是指納稅人、扣繳義務(wù)人在發(fā)生法定納稅義務(wù)后，按照稅法或稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)行政法規(guī)所規(guī)定的內(nèi)容，在申報(bào)期限內(nèi)，以書面形式向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅事項(xiàng)及應(yīng)繳稅款的法律行為。
簡(jiǎn)單的說(shuō)是先計(jì)算要繳納的稅款，然后填相應(yīng)的稅務(wù)申報(bào)表到稅務(wù)大廳去交款或扣款（有的需要網(wǎng)上進(jìn)行申報(bào)后才能繳款）。

（0/9）

發(fā)布問(wèn)題

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