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營(yíng)運(yùn)資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金。
營(yíng)運(yùn)資金有廣義和狹義之分，廣義的營(yíng)運(yùn)資金是指一個(gè)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的總額。狹義的營(yíng)運(yùn)資金是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。
營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)：
營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源具有多樣性、營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性、營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性、營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。
營(yíng)運(yùn)資金的管理原則：
保證合理的資金需求;提高資金使用效率;節(jié)約資金使用成本;保持足夠的短期償債能力。
營(yíng)運(yùn)資金管理策略：
流動(dòng)資產(chǎn)的投資策略
企業(yè)必須選擇與其業(yè)務(wù)需要和管理風(fēng)格相符合的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略?？蛇x擇的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略包括：緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略、寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。
流動(dòng)資產(chǎn)的融資策略
如何進(jìn)行永久性和波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)融資決策，決定了一個(gè)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金融資策略。融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資策略、保守融資策略和激進(jìn)融資策略。
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老師，社保人社增員這塊有個(gè)崗位工種：如果是法人同時(shí)也是股東應(yīng)該怎么填？還有月繳費(fèi)工資：是填實(shí)發(fā)工資還是填社?；鶖?shù)？
06-05
老師您好！請(qǐng)問(wèn)一下老師:2024年5月開(kāi)的公司，截至目前都沒(méi)交過(guò)社保，請(qǐng)問(wèn)工商年報(bào)社保這塊該怎么報(bào)？
06-05
老師你好 我購(gòu)置固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn) 貸銀行存款 攤銷的時(shí)候應(yīng)該怎么做分錄
06-05
你好，老師！增值稅不交，水利基金還需要交嗎？以什么為計(jì)稅依據(jù)？
06-05
你好，我剛接過(guò)來(lái)保潔公司的賬，發(fā)現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬科目余額幾百萬(wàn)，怎么處理呢
06-05
我們已加入工會(huì)并已辦好手續(xù)，然后期怎么計(jì)提工會(huì)？開(kāi)展工會(huì)作戰(zhàn)呢
06-05
距稅務(wù)師考試
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