我來給你解答這個(gè)問題。 ### 關(guān)于企業(yè)所得稅申報(bào)基礎(chǔ)的問題 企業(yè)所得稅的申報(bào)基礎(chǔ)確實(shí)是利潤總額，而不是凈利潤。利潤總額是企業(yè)在扣除所有成本、費(fèi)用以及營業(yè)外收支后的總利潤，而凈利潤則是在利潤總額的基礎(chǔ)上再扣除所得稅費(fèi)用后的凈收益。因此，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，我們是以利潤總額為基礎(chǔ)，通過調(diào)整稅會(huì)差異（如加計(jì)扣除、免稅收入等）來確定最終的應(yīng)納稅所得額。 ### 關(guān)于系統(tǒng)做的企業(yè)所得稅與計(jì)提的不一樣的問題 如果發(fā)現(xiàn)電子稅務(wù)局系統(tǒng)自動(dòng)生成的企業(yè)所得稅與實(shí)際計(jì)提的金額不一致，可能是由于以下原因： 1. 稅會(huì)差異：會(huì)計(jì)上的凈利潤與稅務(wù)上的應(yīng)納稅所得額可能存在差異，比如有些費(fèi)用在會(huì)計(jì)上可以全額扣除，但在稅務(wù)上可能有扣除比例或不能扣除。 2. 預(yù)繳與匯算清繳差異：企業(yè)在季度或年度預(yù)繳時(shí)，可能基于估計(jì)或初步核算的數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)繳，而匯算清繳時(shí)則根據(jù)全年實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，這可能導(dǎo)致預(yù)繳與實(shí)際應(yīng)繳金額不一致。 3. 系統(tǒng)數(shù)據(jù)問題：有時(shí)候，電子稅務(wù)局系統(tǒng)的數(shù)據(jù)可能沒有及時(shí)更新或存在錯(cuò)誤，導(dǎo)致自動(dòng)生成的稅額與實(shí)際計(jì)提的不符。 ### 解決方法 1. 核對數(shù)據(jù)：首先，仔細(xì)核對會(huì)計(jì)賬簿和稅務(wù)申報(bào)表上的數(shù)據(jù)，確保兩者一致。特別是要檢查利潤總額、各項(xiàng)扣除項(xiàng)目以及納稅調(diào)整事項(xiàng)是否準(zhǔn)確無誤。 2. 調(diào)整申報(bào)：如果發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)生成的稅額有誤，應(yīng)及時(shí)在電子稅務(wù)局中進(jìn)行更正申報(bào)。具體操作通常是登錄電子稅務(wù)局，選擇“我要辦稅”中的“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”，然后找到相應(yīng)的企業(yè)所得稅申報(bào)表進(jìn)行修改并重新提交。 3. 溝通咨詢：如果對申報(bào)過程或稅額計(jì)算有疑問，可以聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)局或電子稅務(wù)局的技術(shù)支持團(tuán)隊(duì)進(jìn)行咨詢，以確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。 4. 記錄備查：對于所有的稅務(wù)申報(bào)和調(diào)整操作，都應(yīng)做好詳細(xì)的記錄，以備后續(xù)審計(jì)或檢查時(shí)使用。在遇到問題時(shí)，要及時(shí)溝通咨詢并妥善處理。