借：原材料/庫存商品等（原抵扣時的對應(yīng)科目）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
同時沖減已認證的進項稅額，確保待認證與開票數(shù)據(jù)一致。
借：原材料/庫存商品等（原抵扣時的對應(yīng)科目）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
同時沖減已認證的進項稅額，確保待認證與開票數(shù)據(jù)一致。
淼淼老師
回復(fù)
木棉老師
09月30日
不可行！螃蟹卡屬于預(yù)付憑證性質(zhì)，應(yīng)通過“預(yù)付賬款”或“其他應(yīng)收款”核算。直接計入庫存商品違反準則規(guī)定，且無法準確體現(xiàn)員工薪酬負債屬性，稅務(wù)稽查存在風(fēng)險。
淼淼老師
回復(fù)
木棉老師
09月29日
準則強制要求：計提環(huán)節(jié)必須用“應(yīng)付職工薪酬”負債類科目過渡，體現(xiàn)企業(yè)對員工的支付義務(wù)；發(fā)放時再核銷該負債。這是區(qū)分工資、福利與費用的關(guān)鍵控制點。
淼淼老師
回復(fù)
木棉老師
09月29日
不可行！按會計準則，非貨幣性福利必須先通過“應(yīng)付職工薪酬”科目歸集核算，確保薪酬體系完整性和稅務(wù)合規(guī)性。直接沖減銀行存款會破壞科目邏輯關(guān)系。
淼淼老師
回復(fù)
木棉老師
09月29日
計提：借“管理費用—福利費”，貸“應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利”；發(fā)放時，若以現(xiàn)金支付借“應(yīng)付職工薪酬”，貸“庫存現(xiàn)金”；若采購實物則先通過“庫存商品”過渡，再結(jié)轉(zhuǎn)至費用科目。
金田老師
回復(fù)
淼**師
09月19日
你用經(jīng)辦人賬號登錄，但未看到新開戶的單位，是因為醫(yī)保單位信息未同步到經(jīng)辦人賬戶。需聯(lián)系當?shù)蒯t(yī)保局或社保中心，確認是否已將新單位關(guān)聯(lián)至你的經(jīng)辦人權(quán)限。也可嘗試在“單位網(wǎng)廳”或“湖北政務(wù)服務(wù)平臺”中重新綁定單位。一般需等待1-2個工作日系統(tǒng)同步，若超時仍未顯示，必須線下窗口處理。
木森老師
回復(fù)
金**師
09月10日
按直線法：原值÷預(yù)計使用年限（≥3年）÷12個月。例如10920元電腦用3年，月折舊=10920/(3×12)=303.33元。殘值率可設(shè)5%，則基數(shù)調(diào)整為10920×95%。
木森老師
回復(fù)
金**師
09月10日
單價超2000元應(yīng)計入固定資產(chǎn)，按月計提折舊（年限最低3年），分錄：
借：固定資產(chǎn)-電子設(shè)備 10920
貸：銀行存款/現(xiàn)金 10920
次月起每月攤銷：借管理費用，貸累計折舊
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