明白了，你是想知道會計在日常工作中是怎么區(qū)分哪些項目有票、哪些沒票的，以及如何記錄這些信息。其實，這里面有不少實用的方法和技巧，我來給你詳細說說：

一、票據管理與區(qū)分方法
1. 發(fā)票登記臺賬：
- 設置臺賬：一般會設置專門的發(fā)票臺賬，無論是紙質臺賬還是電子表格形式的都可以。臺賬內容包括發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、發(fā)票金額、發(fā)票內容（如貨物或服務名稱）、購貨方或銷貨方信息等。
- 記錄方式：每收到一張發(fā)票，就按照發(fā)票上的信息在臺賬中進行詳細記錄。對于銷售發(fā)票，可以根據發(fā)票編號順序或者銷售業(yè)務發(fā)生的時間順序來記錄；對于購進發(fā)票，同樣按照收到發(fā)票的時間或者業(yè)務類型分類記錄。這樣，通過查看臺賬，就可以清楚地知道哪些業(yè)務已經取得了發(fā)票。
- 標記匹配：在賬務處理時，當一筆費用或收入在會計憑證中記錄后，在發(fā)票臺賬中找到對應的發(fā)票進行標記，比如注明該發(fā)票已經在哪個賬務期間的哪一筆憑證下入賬，這樣就可以實現(xiàn)票據和賬務的關聯(lián)，也能明確哪些賬務有票據支持。

2. 業(yè)務與票據對照：
- 業(yè)務流程梳理：熟悉公司的業(yè)務流程是關鍵。以銷售業(yè)務為例，從客戶訂單 - 發(fā)貨 - 開票 - 收款這個流程來看，會計可以根據銷售部門提供的訂單信息和發(fā)貨信息，預判哪些業(yè)務應該開票。如果到了一定時間還沒有收到發(fā)票，就可能是沒有開票或者發(fā)票未到的情況。
- 合同對照：結合業(yè)務合同，合同中會規(guī)定交易金額、結算方式、開票要求等內容。會計可以將實際收到的票據與合同約定進行對比。如果合同約定了某筆款項應該開具發(fā)票，但在實際收款或業(yè)務完成后一段時間內沒有收到發(fā)票，那么這筆業(yè)務很可能就是無票的。例如，合同規(guī)定貨物交付后一個月內開具發(fā)票，貨物已經交付超過一個月但還沒收到發(fā)票，會計就要注意這可能是無票收入或無票費用（取決于是銷售還是采購業(yè)務）。

二、無票項目的發(fā)現(xiàn)途徑
1. 往來科目輔助：
- 應收賬款和預收賬款分析：在銷售業(yè)務中，對于應收賬款明細科目，定期（如每月末）對賬。如果客戶已經支付了貨款，但是沒有收到對應的銷售發(fā)票，這可能是之前銷售時沒有開票或者開票遺漏的情況，需要進一步核實是否為無票收入。對于預收賬款，如果在預收賬款掛賬時間較長，且已經超過正常預計的開票時間還沒有開具發(fā)票，也可能涉及無票情況。
- 應付賬款和預付賬款分析：在采購業(yè)務方面，查看應付賬款明細，對于已經入庫的貨物或者已經接受的服務，如果沒有收到發(fā)票，就需要確認是否為無票采購。同樣，預付賬款掛賬時間過長，卻沒有收到相應的發(fā)票，也可能存在無票情況。例如，企業(yè)預付了一筆貨款給供應商，但是供應商遲遲沒有發(fā)貨也沒有提供發(fā)票，這種情況就需要關注。

2. 定期盤點與清查：
- 實物盤點關聯(lián)：定期對存貨、固定資產等實物資產進行盤點。在盤點過程中，對于存貨的入庫時間、數量等信息進行核對。如果存貨已經入庫，但是沒有對應的采購發(fā)票，這就可能是無票的采購情況。對于固定資產，如果已經投入使用，但是沒有取得發(fā)票，也需要進行特殊處理。
- 業(yè)務清查：不定期對業(yè)務進行清查，包括檢查銷售業(yè)務的發(fā)貨記錄、服務業(yè)務的完成記錄等。將這些業(yè)務記錄與發(fā)票收取情況進行對比，找出沒有發(fā)票的業(yè)務點。例如，企業(yè)的運輸服務記錄顯示已經完成了運輸任務，但沒有收到運輸發(fā)票，這就需要進一步處理。

我們會計一般都會做個表格來登記發(fā)票情況，也會結合賬面數據和業(yè)務情況來對賬，這樣就能把有票的和無票的區(qū)分開來，匯算清繳的時候也好調整。