曦月老師
回復(fù)
竹子老師
08月03日
增值稅實行鏈條控管，前期申報錯誤會影響后續(xù)進項抵扣與銷項匹配。即便當(dāng)期調(diào)整庫存，也需同步更正歷史屬期申報表，否則會造成留抵稅額計算偏差和納稅邏輯斷裂，這是稅局系統(tǒng)勾稽比對的強制要求。
楊陽老師
回復(fù)
曦**師
07月22日
自然人向公司租賃車輛，涉及以下稅費：
1. 增值稅：自然人屬于小規(guī)模納稅人，適用 3%征收率。若月銷售額未超 10 萬元（季度未超 30 萬元），可免征增值稅。
2. 個人所得稅：按照“財產(chǎn)租賃所得”，稅率 20%。每次收入不超過 4000 元，減除費用 800 元；4000 元以上，減除 20%費用，余額為應(yīng)納稅所得額。
3. 印花稅：按租賃合同金額的 0.1%繳納。
4. 附加稅費：基于增值稅應(yīng)納稅額計算，城市維護建設(shè)稅（市區(qū) 7%、縣城或鎮(zhèn) 5%、其他地區(qū) 1%）、教育費附加（3%）及地方教育附加（2%）。
楊陽老師
回復(fù)
曦**師
07月22日
公司向自然人租賃車輛，自然人去稅務(wù)局代開發(fā)票涉及以下稅費：
1. 增值稅：若自然人為小規(guī)模納稅人，按 3%征收率計算繳納增值稅，月銷售額未超 10 萬元（季度未超 30 萬元）可免征；若為一般納稅人，按 13%稅率計算繳納增值稅。
2. 印花稅：按照租賃合同金額的 0.1%繳納印花稅。
3. 個人所得稅：公司需按“財產(chǎn)租賃所得”代扣代繳個人所得稅，稅率為 20%。每次收入不超過 4000 元，減除費用 800 元；4000 元以上，減除 20%費用，余額為應(yīng)納稅所得額。
曦月老師
回復(fù)
竹子老師
08月03日
即便未實際繳稅，錯誤申報仍屬違規(guī)。必須追溯調(diào)整前期報表及稅款所屬期，同步修正電子稅務(wù)局數(shù)據(jù)?？缙诟钄y帶原始憑證向主管稅務(wù)機關(guān)說明，避免被認定為偷稅行為。
曦月老師
回復(fù)
竹子老師
08月03日
不可以?？缭挛锤龝?dǎo)致稅務(wù)申報數(shù)據(jù)失真，違反《征管法》規(guī)定。必須在發(fā)現(xiàn)當(dāng)期用負數(shù)沖回原錯誤單據(jù)，重新按正確數(shù)量核算，確保賬稅一致。滯后調(diào)整可能引發(fā)稽查風(fēng)險并影響納稅信用評級。
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