曦月老師
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木森老師
08月05日
你的理解基本正確，但可以更簡潔地解釋：
1. 綜合稅費的理解：
- 3%專票比13%專票少抵扣進項稅，導致實際可抵扣的進項稅減少（11.5 - 2.65 = 8.85）。
- 這部分差額（8.85）需要按12%的稅率計算增值稅（即1.06），因為這部分差額實際上增加了企業(yè)的增值稅負擔。
- 增值稅增加后，相應的附加稅（城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加2%，合計12%）也會增加。
2. 報價時扣掉綜合稅費的原因：
- 報價 = 100 / 1.13 1.03 - 1.06 = 90.09
- 這里的“- 1.06”是為了從含稅價中扣除實際需要支付的綜合稅費（增值稅及其附加稅），確保報價反映的是企業(yè)實際承擔的成本。
- 如果不扣除這1.06，報價就會虛高，不符合實際成本情況。
因此，扣掉綜合稅費是為了準確反映企業(yè)在使用3%專票供應商時的實際成本和稅費負擔。
曦月老師
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木森老師
08月05日
綜合稅費是指在考慮進項稅和簡易征收稅費后的實際稅費。具體解釋如下：
1. 綜合稅費（1.06）的計算：
- 進項稅為 11.5（基于 13% 的稅率）。
- 稅費為 2.65（基于 3% 的稅率）。
- 綜合稅費 = (11.5 - 2.65) 0.12 = 1.06，即在進項稅中減去簡易征收的稅費后，再按 12% 的稅率計算得到的稅費。
2. 報價中減掉 1.06 的原因：
- 報價 = 100 / 1.13 1.03 - 1.06 = 90.09，這里減去 1.06 是因為在最終報價中需要扣除實際需要支付的綜合稅費，確保報價準確反映實際成本。
3. 11.5 - 2.65 的解釋：
- 11.5 是根據(jù) 13% 稅率計算的進項稅。
- 2.65 是根據(jù) 3% 稅率計算的簡易征收稅費。
- 兩者相減（11.5 - 2.65）是為了得到在進項稅基礎上減去簡易征收部分的實際稅基，再乘以 12% 得到綜合稅費。
這樣計算確保了稅費的準確性和合理性。
曦月老師
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木森老師
08月05日
1. 不含稅價：100/1.13=88.5，表示將含稅價（100）轉換為不含稅價（88.5）。
2. 進項稅：88.513%=11.5，表示根據(jù)不含稅價計算的進項稅額（11.5）。
3. 報價：88.5+11.5=100，表示不含稅價與進項稅相加得到的總報價（100）。
標黃部分：
- 綜合稅費：(11.5-2.65)0.12=1.06，表示在進項稅（11.5）減去稅費（2.65）后，按12%稅率計算的綜合稅費（1.06）。
- 稅費：100/1.130.131.12=12.88，表示根據(jù)含稅價計算的稅費（12.88）。
最終結果：
- 報價：100-12.88=87.12，表示從含稅價中減去稅費得到的最終報價（87.12）。
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