申報(bào)個(gè)稅必須按實(shí)際金額（含小數(shù)），不可擅自取整；實(shí)際發(fā)放時(shí)可與員工協(xié)商一致后四舍五入取整，但需在工資單注明并確?？傤~相符。
申報(bào)個(gè)稅必須按實(shí)際金額（含小數(shù)），不可擅自取整；實(shí)際發(fā)放時(shí)可與員工協(xié)商一致后四舍五入取整，但需在工資單注明并確保總額相符。
楊陽老師
回復(fù)
竹子老師
09月24日
沒問題，我來簡單解釋：
第二個(gè)分錄：
借：其他應(yīng)付款——XX合伙人（代墊款）
貸：銀行存款（個(gè)人賬戶支付）
?? 意思是：這個(gè)稅是XX合伙人用自己的錢繳的，所以要沖減他個(gè)人墊付的款項(xiàng)。這筆錢本來是“企業(yè)欠他的”，現(xiàn)在他把錢交了，相當(dāng)于“還清”了這筆應(yīng)付款。
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第三個(gè)分錄：
借：利潤分配——XX合伙人
貸：其他應(yīng)付款——XX合伙人
?? 意思是：以后企業(yè)分紅時(shí)，從XX合伙人的應(yīng)分利潤里扣掉他之前墊付的稅款，作為補(bǔ)償。這就像“公司還錢給他”。
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舉個(gè)例子：
假設(shè)A合伙人墊了100元印花稅，后來企業(yè)分紅500元給A。
就可以在分紅時(shí)說：“你先拿400元，剩下的100元用來抵你墊的稅。”
這樣賬就平了，也合規(guī)。
楊陽老師
回復(fù)
竹子老師
09月24日
代墊印花稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅
貸：其他應(yīng)付款——XX合伙人（代墊款）
實(shí)際繳稅時(shí)：
借：其他應(yīng)付款——XX合伙人（代墊款）
貸：銀行存款（個(gè)人賬戶支付）
后續(xù)從利潤分配中沖回時(shí)：
借：利潤分配——XX合伙人
貸：其他應(yīng)付款——XX合伙人
簡記：由合伙人代繳，賬上掛“其他應(yīng)付款”，再通過分紅或協(xié)商方式?jīng)_銷。
楊陽老師
回復(fù)
竹子老師
09月24日
是的，執(zhí)行事務(wù)合伙人或出資人（即合伙企業(yè)中的合伙人）可以使用個(gè)人銀行卡代為繳納印花稅。
他們相當(dāng)于“股東”角色，因此也可以說是由“股東代墊”。
后續(xù)可從合伙企業(yè)利潤分配中沖回，或在內(nèi)部協(xié)議中約定由其承擔(dān)。
楊陽老師
回復(fù)
竹子老師
09月24日
是的，合伙企業(yè)收到實(shí)繳資金時(shí)需繳納印花稅。若賬上無款支付，可由執(zhí)行事務(wù)合伙人或出資人代墊，后續(xù)從利潤分配中扣回，或協(xié)商由出資人承擔(dān)并直接繳納。
楊陽老師
回復(fù)
竹子老師
09月24日
工商變更需由投資雙方共同準(zhǔn)備資料（如出資協(xié)議、驗(yàn)資報(bào)告、股東會(huì)決議等），向市場監(jiān)督管理局提交變更申請(qǐng)，審核通過后完成實(shí)收資本登記，更新營業(yè)執(zhí)照。
楊陽老師
回復(fù)
竹子老師
09月24日
這是指：企業(yè)用銀行存款購買其他公司股權(quán)時(shí)，借記“長期股權(quán)投資—XX公司”，貸記“銀行存款”；同時(shí)，雙方需完成工商變更登記，確保賬面實(shí)收資本與實(shí)際出資一致，做到賬實(shí)相符。
楊陽老師
回復(fù)
楊**師
09月13日
個(gè)人出租車輛給公司屬經(jīng)營行為，需按“有形動(dòng)產(chǎn)租賃”繳納3%增值稅（月租金1500元對(duì)應(yīng)稅款約43.78元），不可免稅。
楊陽老師
回復(fù)
竹子老師
09月24日
可以這樣處理。因軟件限制無法新增一級(jí)科目時(shí)，可用“實(shí)收資本”替代“合伙人資本”，下設(shè)二級(jí)明細(xì)核算各合伙人出資，符合實(shí)務(wù)操作慣例。
希文老師
回復(fù)
楊**師
09月13日
不客氣！如果有任何問題，隨時(shí)可以問我。祝你順利！
希文老師
回復(fù)
楊**師
09月13日
當(dāng)前臺(tái)賬將發(fā)票和小票混合記錄，確實(shí)不夠清晰。建議如下修改：
1. 分欄記錄：增設(shè)“票據(jù)類型”列，明確標(biāo)注“發(fā)票”或“小票”。
2. 分類匯總：按票據(jù)類型分別匯總金額，便于核對(duì)。
3. 備注說明：在“摘要”或新增“備注”列中詳細(xì)說明每筆費(fèi)用的具體情況。
這樣修改后，臺(tái)賬會(huì)更條理清晰。
希文老師
回復(fù)
楊**師
09月13日
一般納稅人企業(yè)購買用于生產(chǎn)經(jīng)營的電腦取得專票可正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，若用于福利/免稅項(xiàng)目等則不可抵扣。建議按稅法規(guī)定準(zhǔn)確核算用途后申報(bào)抵扣。
希文老師
回復(fù)
楊**師
09月13日
根據(jù)稅法規(guī)定，單價(jià)≤5000元的電腦可一次性計(jì)入管理費(fèi)用（辦公費(fèi)），無需作為固定資產(chǎn)核算；若企業(yè)會(huì)計(jì)政策要求或設(shè)備使用周期長，仍可選擇入固資并分期折舊。兩種處理方式均合規(guī)，建議結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際選擇簡便核算方式。
希文老師
回復(fù)
楊**師
09月13日
同一筆費(fèi)用的小票和發(fā)票建議貼在一起，便于核對(duì)原始憑證完整性。對(duì)于無報(bào)警記錄的火災(zāi)損失電腦，可憑現(xiàn)場照片、資產(chǎn)清單及內(nèi)部調(diào)查說明作為依據(jù)入賬，計(jì)入“營業(yè)外支出”科目，并留存影像資料備查。
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