如果該員工未離職，且工資仍由外包公司發(fā)放（即貴公司未接手其工資發(fā)放），則不需要在個(gè)稅扣繳端填寫(xiě)離職。以下是具體處理方式和注意事項(xiàng)：

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一、是否需要填寫(xiě)離職？
不需要。
- 該員工并未與貴公司解除勞動(dòng)關(guān)系，只是工資仍由外包公司發(fā)放，因此在貴公司的個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中，該員工的任職狀態(tài)應(yīng)保持為“正常”。
- 如果該員工仍在貴公司工作，但工資由外包公司發(fā)放，貴公司無(wú)需在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中對(duì)其進(jìn)行任何操作（如填寫(xiě)離職或修改狀態(tài)）。

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二、如何處理0申報(bào)問(wèn)題？
1. 如果該員工仍在職但無(wú)收入：
- 在個(gè)稅申報(bào)時(shí)，可以繼續(xù)進(jìn)行0申報(bào)，但需確保每月按時(shí)申報(bào)，避免系統(tǒng)提示異常。
- 如果系統(tǒng)提示“連續(xù)3個(gè)月申報(bào)收入為0，請(qǐng)確認(rèn)是否離職”，在提示彈窗中選擇“否”（未離職），點(diǎn)擊“確定”即可繼續(xù)申報(bào)。

2. 如果該員工有收入但由外包公司發(fā)放：
- 該員工的收入應(yīng)由外包公司申報(bào)個(gè)稅，貴公司無(wú)需重復(fù)申報(bào)。
- 如果貴公司誤填了該員工的收入，需要及時(shí)更正，避免重復(fù)申報(bào)。

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三、注意事項(xiàng)
1. 人員狀態(tài)保持“正?！保?br> - 只要該員工未離職，且與貴公司存在勞動(dòng)關(guān)系，人員狀態(tài)應(yīng)始終保持為“正?！?，無(wú)需修改。
- 如果該員工已離職，才需要將狀態(tài)改為“非正常”并填寫(xiě)離職日期。

2. 避免長(zhǎng)期0申報(bào)：
- 如果該員工長(zhǎng)期無(wú)收入且由外包公司發(fā)放工資，貴公司可以繼續(xù)0申報(bào)，但需確保每月按時(shí)申報(bào)，避免系統(tǒng)異常。
- 如果該員工在貴公司無(wú)實(shí)際工作內(nèi)容，建議與外包公司溝通，確認(rèn)是否需要在貴公司個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中保留該員工信息。

3. 與外包公司協(xié)調(diào)：
- 確認(rèn)該員工的工資和個(gè)稅申報(bào)由外包公司負(fù)責(zé)，避免貴公司與外包公司重復(fù)申報(bào)。
- 如果該員工后續(xù)轉(zhuǎn)為貴公司直接發(fā)放工資，再按照新入職員工的要求更新任職信息。

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四、總結(jié)
- 未離職且工資仍由外包公司發(fā)放：不需要填寫(xiě)離職，保持人員狀態(tài)為“正?！保^續(xù)0申報(bào)（如有需要）。
- 已離職：必須填寫(xiě)離職日期并標(biāo)記為“非正常”。
- 系統(tǒng)提示處理：根據(jù)員工實(shí)際情況選擇“是”或“否”，確保申報(bào)合規(guī)。

哎，你們這分公司剛成立，軟件還沒(méi)配齊，確實(shí)有點(diǎn)難。不過(guò)別慌，我跟你說(shuō)幾個(gè)土辦法，先應(yīng)急把報(bào)表整出來(lái)。 首先，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表其實(shí)骨頭里是連著的，利潤(rùn)表里的凈利潤(rùn)最后會(huì)跑到資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)里。你就算沒(méi)軟件，也得把這邏輯理順了。 一、資產(chǎn)負(fù)債表 1. 資產(chǎn)端： - 貨幣資金：看看銀行戶(hù)頭還有多少錢(qián)，現(xiàn)金庫(kù)里還有多少，加起來(lái)填上。 - 應(yīng)收賬款：把客戶(hù)欠的錢(qián)對(duì)一下，該記的記上。 - 存貨：庫(kù)里的貨盤(pán)點(diǎn)一下，按成本價(jià)估摸個(gè)數(shù)字。 - 固定資產(chǎn)：桌子椅子電腦這些，買(mǎi)的時(shí)候多少錢(qián)，折舊算一點(diǎn)（不會(huì)算就先不折，往后再說(shuō)）。 2. 負(fù)債端： - 應(yīng)付賬款：欠供應(yīng)商的錢(qián)，對(duì)賬單拿出來(lái)抄上。 - 短期借款：要是有借錢(qián)，寫(xiě)上，沒(méi)有拉倒。 - 稅金：大概算算要交多少稅，比如增值稅、附加稅這些。 3. 所有者權(quán)益： - 實(shí)收資本：老板投了多少錢(qián)，寫(xiě)清楚。 - 未分配利潤(rùn)：前幾個(gè)月的利潤(rùn)（或者虧損）撥過(guò)來(lái)，暫時(shí)按利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)填。 二、利潤(rùn)表 1. 收入：這個(gè)月開(kāi)了多少票，賣(mài)了多少錢(qián)，老老實(shí)實(shí)寫(xiě)上。 2. 成本：對(duì)應(yīng)收入的貨成本是多少，人工、運(yùn)費(fèi)這些硬開(kāi)銷(xiāo)，能算多少算多少。 3. 費(fèi)用：房租、工資、辦公費(fèi)，該花花的錢(qián)一筆筆加進(jìn)去。 4. 稅費(fèi)：增值稅、附加稅、所得稅，按規(guī)矩算，不會(huì)就先估個(gè)大概。 5. 凈利潤(rùn)：收入減成本減費(fèi)用減稅，剩多少寫(xiě)多少，虧了就寫(xiě)負(fù)數(shù)。 三、勾稽關(guān)系 1. 利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，要跑到資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)里。比如上個(gè)月未分配利潤(rùn)是0，這個(gè)月凈利潤(rùn)是1萬(wàn)，那資產(chǎn)負(fù)債表里這欄就填1萬(wàn)。 2. 資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，這公式得保住，不平的話(huà)找找哪里算漏了。 四、應(yīng)急方案 1. 手工賬：弄個(gè)Excel，按科目設(shè)幾列，手動(dòng)匯總，總歸比爬樹(shù)強(qiáng)。 2. 流水賬：把記賬憑證拿出來(lái)，按科目分類(lèi)，匯總數(shù)直接往報(bào)表里填。 3. 簡(jiǎn)易版：領(lǐng)導(dǎo)要是不挑，就按大類(lèi)分，比如資產(chǎn)就分錢(qián)、貨、破爛（固定資產(chǎn)），負(fù)債就分欠錢(qián)、借錢(qián)，別搞太細(xì)。 五、注意事項(xiàng) 1. 別瞎編數(shù)據(jù)，大概準(zhǔn)就行，稅務(wù)那邊能交代過(guò)去。 2. 跟領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明白，這是臨時(shí)辦法，后面趕緊買(mǎi)軟件，不然月底又抓瞎。 3. 要是稅務(wù)局問(wèn)為啥手工賬，就說(shuō)新公司剛起步，軟件在采購(gòu)了（催采購(gòu)快點(diǎn)）。 總之，先搞出來(lái)再說(shuō)，別卡殼！等報(bào)表交上去了，再跟領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)買(mǎi)軟件，不然下個(gè)月還這么折騰，人都要瘋。

哎，你這問(wèn)題問(wèn)得細(xì)。理論上來(lái)說(shuō)，只要進(jìn)項(xiàng)能覆蓋住銷(xiāo)項(xiàng)稅額，那確實(shí)不用交稅。但你們領(lǐng)導(dǎo)既然提到要交點(diǎn)稅，可能是有他的考慮。 不過(guò)，具體交多少，肯定得你們財(cái)務(wù)這邊先算清楚。你得把賬目理順了，看看實(shí)際能抵扣多少，然后跟領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明白。要是進(jìn)項(xiàng)真的能覆蓋住，那你就跟領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)，按照正常情況，其實(shí)是不用交稅的。但如果領(lǐng)導(dǎo)還是堅(jiān)持要交，那可能就得按領(lǐng)導(dǎo)的意思來(lái)，不過(guò)這時(shí)候你得讓領(lǐng)導(dǎo)明確指示，畢竟稅務(wù)上的事兒，得有個(gè)依據(jù)。 另外，你也得跟領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)清楚，如果按他的要求交稅，那可能會(huì)對(duì)公司的稅負(fù)率、現(xiàn)金流等方面有影響，得讓他心里有數(shù)。還有，跟稅務(wù)局那邊也得保持溝通，別到時(shí)候因?yàn)檫@事兒出問(wèn)題?？傊?，你得把情況都擺明了，讓領(lǐng)導(dǎo)做決定，這樣以后有啥問(wèn)題，也不是你一個(gè)人的責(zé)任。

稅負(fù)千分之一，發(fā)票額度1億，那理論上需要交的稅大概是10萬(wàn)（1億×千分之一）。 不過(guò)你實(shí)際開(kāi)票是94003841.23，稅額8460345.77。這時(shí)候你得先算下你實(shí)際的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅有多少。要是可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅大于8460345.77，那正常來(lái)說(shuō)不用交稅，但稅務(wù)局要求稅負(fù)千分之一，可能就得按10萬(wàn)來(lái)交。要是可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅小于8460345.77，那差額部分再加上10萬(wàn)，就是大概要交的稅。 但具體情況還得看你們公司實(shí)際的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票情況，還有稅務(wù)局那邊怎么要求的，有沒(méi)有其他特殊政策或者調(diào)整因素，這些都得考慮進(jìn)去，不能光簡(jiǎn)單這么算。

在個(gè)稅扣繳端，對(duì)于之前0申報(bào)的外包員工，如果該員工已經(jīng)離職，需要填寫(xiě)離職日期并標(biāo)記為“非正?！睜顟B(tài)；如果該員工仍在職（例如從外包轉(zhuǎn)為貴公司直接發(fā)放工資），則不需要填寫(xiě)離職，而是更新其任職信息。以下是具體處理方式：

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一、如果該員工已經(jīng)離職
1. 填寫(xiě)離職日期：
- 登錄自然人電子稅務(wù)局（扣繳端），進(jìn)入“人員信息采集”模塊。
- 找到該員工的信息，將“人員狀態(tài)”修改為“非正常”。
- 在“離職日期”欄填寫(xiě)實(shí)際離職日期，點(diǎn)擊“保存”并報(bào)送。

2. 注意事項(xiàng)：
- 如果該員工在離職后仍有0申報(bào)記錄，需要逐月更正，刪除無(wú)效的0申報(bào)數(shù)據(jù)，避免引起稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
- 如果該員工在離職前有收入未申報(bào)，需先完成申報(bào)再辦理離職手續(xù)。

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二、如果該員工仍在職（例如從外包轉(zhuǎn)為貴公司直接發(fā)放工資）
1. 不需要填寫(xiě)離職：
- 如果該員工仍在為貴公司工作，只是從外包轉(zhuǎn)為直接發(fā)放工資，不需要在系統(tǒng)中填寫(xiě)離職。
- 只需更新其任職信息，將“人員狀態(tài)”改為“正?！?，并填寫(xiě)正確的“任職受雇從業(yè)日期”（即實(shí)際在貴公司開(kāi)始工作的日期）。

2. 注意事項(xiàng)：
- 如果該員工在外包期間已經(jīng)存在0申報(bào)記錄，且現(xiàn)在仍需繼續(xù)申報(bào)，建議清除歷史0申報(bào)記錄，重新采集人員信息，確保任職日期和狀態(tài)準(zhǔn)確。
- 如果該員工在外包期間與貴公司存在勞動(dòng)關(guān)系，但工資由外包公司發(fā)放，現(xiàn)在轉(zhuǎn)為貴公司直接發(fā)放，任職日期可以追溯到最初開(kāi)始為貴公司工作的日期（需與稅務(wù)部門(mén)確認(rèn)）。

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三、系統(tǒng)提示處理
如果系統(tǒng)在申報(bào)時(shí)提示“連續(xù)3個(gè)月申報(bào)收入為0，請(qǐng)確認(rèn)是否離職”：
1. 若已離職：按上述步驟填寫(xiě)離職日期并標(biāo)記為“非正常”。
2. 若仍在職：
- 在提示彈窗中選擇“否”（未離職），點(diǎn)擊“確定”即可繼續(xù)申報(bào)。
- 如果系統(tǒng)仍強(qiáng)制要求處理，可能是由于歷史0申報(bào)數(shù)據(jù)異常，建議聯(lián)系稅務(wù)部門(mén)核實(shí)。

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四、總結(jié)
- 已離職的員工：必須填寫(xiě)離職日期并標(biāo)記為“非正?！保苊忾L(zhǎng)期0申報(bào)。
- 仍在職的員工：不需要填寫(xiě)離職，只需更新任職信息和狀態(tài)。
- 系統(tǒng)提示處理：根據(jù)員工實(shí)際情況選擇“是”或“否”，確保申報(bào)合規(guī)。

如果操作過(guò)程中有疑問(wèn)，建議咨詢(xún)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，以確保符合最新政策要求。

針對(duì)您描述的情況，對(duì)于之前由外包公司發(fā)放工資、現(xiàn)在轉(zhuǎn)為由貴公司直接發(fā)放工資的員工，在個(gè)稅申報(bào)時(shí)需要正確添加該員工并填寫(xiě)任職日期。以下是具體的處理步驟和建議：

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一、添加新員工的操作步驟
1. 在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中添加人員信息：
- 登錄自然人電子稅務(wù)局（WEB端）或個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)。
- 進(jìn)入“人員信息采集”模塊，點(diǎn)擊“添加”，錄入該員工的基本信息（姓名、身份證號(hào)、聯(lián)系方式等）。
- 確?！叭藛T狀態(tài)”選擇為“正?！?，并填寫(xiě)正確的“任職受雇從業(yè)日期”。

2. 填寫(xiě)任職受雇日期：
- 任職日期：應(yīng)填寫(xiě)該員工實(shí)際在貴公司開(kāi)始工作的日期（即該員工從外包轉(zhuǎn)為貴公司直接發(fā)放工資的起始時(shí)間，例如2023年6月）。
- 注意：
- 如果該員工在外包期間已經(jīng)為貴公司工作，且工作內(nèi)容和崗位未發(fā)生變化，任職日期可以追溯到其最初開(kāi)始為貴公司工作的日期（需與稅務(wù)部門(mén)確認(rèn)是否允許）。
- 如果該員工在外包期間的工作與貴公司無(wú)關(guān)，或者工作內(nèi)容、崗位發(fā)生較大變化，任職日期應(yīng)填寫(xiě)為貴公司實(shí)際開(kāi)始為其發(fā)放工資的日期（即2023年6月）。

3. 清除歷史記錄（如有）：
- 如果該員工之前在貴公司個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中存在記錄（例如外包期間的0申報(bào)），需要檢查并更新其狀態(tài)：
- 如果之前的狀態(tài)是“非正?！被颉半x職”，需要將其改為“正常”，并更新任職日期。
- 如果之前是“零申報(bào)”且沒(méi)有其他記錄，可以直接覆蓋或更新信息。

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二、注意事項(xiàng)
1. 避免重復(fù)申報(bào)：
- 該員工在外包期間的工資已由外包公司申報(bào)個(gè)稅，貴公司在接手后只需申報(bào)該員工在貴公司實(shí)際取得的收入，避免重復(fù)申報(bào)。
- 如果外包公司已經(jīng)為該員工申報(bào)了個(gè)稅，貴公司在申報(bào)時(shí)無(wú)需再次申報(bào)外包期間的收入。

2. 專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息采集：
- 如果該員工有專(zhuān)項(xiàng)附加扣除（如子女教育、住房貸款利息等），需要及時(shí)在系統(tǒng)中采集并報(bào)送。
- 員工可以通過(guò)個(gè)人所得稅APP自行填報(bào)，也可以將相關(guān)信息提供給貴公司財(cái)務(wù)人員，由財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)中錄入。

3. 與外包公司溝通：
- 確認(rèn)該員工在外包期間的個(gè)稅申報(bào)情況，避免與貴公司的申報(bào)重復(fù)或沖突。
- 如果外包公司已經(jīng)為該員工辦理了“離職”手續(xù)，貴公司需要重新添加該員工并填寫(xiě)正確的任職日期。

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三、示例
假設(shè)該員工從2023年6月開(kāi)始由貴公司直接發(fā)放工資，且其在外包期間已經(jīng)為貴公司工作，但個(gè)稅由外包公司申報(bào)，貴公司的處理如下：
1. 在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中添加該員工，填寫(xiě)“任職受雇從業(yè)日期”為2023年6月。
2. 確認(rèn)該員工的人員狀態(tài)為“正?！保⑶宄暗?申報(bào)記錄（如有）。
3. 從2023年6月開(kāi)始，按照該員工在貴公司的實(shí)際收入進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)。

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四、總結(jié)
對(duì)于從外包轉(zhuǎn)為貴公司直接發(fā)放工資的員工，貴公司需要在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中重新添加該員工，并填寫(xiě)其實(shí)際在貴公司開(kāi)始工作的日期作為“任職受雇從業(yè)日期”。同時(shí)，確保與外包公司的申報(bào)不重復(fù)，并及時(shí)采集員工的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息。如果有疑問(wèn)，建議咨詢(xún)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，確保合規(guī)性。

針對(duì)你描述的情況，由于該員工實(shí)際在貴公司任職且目前并未離職，只是之前工資由外包公司發(fā)放導(dǎo)致個(gè)稅0申報(bào)，現(xiàn)在轉(zhuǎn)為由貴公司直接發(fā)放工資，因此不需要填寫(xiě)離職。以下是具體的處理建議：

1. 人員信息更新
- 在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中，將該員工的人員狀態(tài)改為“正?！保温毷芄蛷臉I(yè)日期填寫(xiě)為在本公司實(shí)際開(kāi)始工作的日期（即6月份）。
- 清除之前的“離職日期”（如果有的話(huà)），確保員工的姓名、身份證號(hào)等基本信息準(zhǔn)確無(wú)誤。

2. 收入信息填寫(xiě)
- 從6月份開(kāi)始，按照本公司實(shí)際發(fā)放給該員工的工資、薪金所得進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)。
- 對(duì)于外包期間的收入，如果與本公司無(wú)關(guān)，不需要在本公司的個(gè)稅申報(bào)中體現(xiàn)；如果外包期間的收入與本公司存在關(guān)聯(lián)（例如本公司承擔(dān)了部分費(fèi)用或進(jìn)行了代付），需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理，可能需要與外包公司協(xié)商確定申報(bào)方式，避免重復(fù)申報(bào)或漏報(bào)。

3. 專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息采集和報(bào)送
- 如果該員工有符合條件的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目（如子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等），需要及時(shí)在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行采集和報(bào)送。
- 員工可以通過(guò)個(gè)人所得稅APP自行填報(bào)，也可以將相關(guān)信息提供給本公司財(cái)務(wù)人員，由財(cái)務(wù)人員在報(bào)稅軟件中進(jìn)行采集和報(bào)送。

綜上所述，對(duì)于這位員工，您不需要在個(gè)稅申報(bào)時(shí)填寫(xiě)離職，而是應(yīng)該更新其在職狀態(tài)并正確申報(bào)其收入和專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息。這樣既能準(zhǔn)確反映員工的任職狀態(tài)，又能確保個(gè)稅申報(bào)的合規(guī)性。

前期一直填工作人員1人但0申報(bào)，從6月份開(kāi)始由本公司自己發(fā)工資，在個(gè)稅申報(bào)時(shí)，對(duì)于該人員不需要填寫(xiě)離職，但需要對(duì)人員信息進(jìn)行更新和正確填寫(xiě)，以下是具體說(shuō)明：

一、關(guān)于是否填寫(xiě)離職
- 不需要填寫(xiě)離職的情況：如果該員工在外包期間與外包公司的勞動(dòng)關(guān)系已解除，且在本公司開(kāi)始工作前沒(méi)有在本公司的任職記錄，那么在本公司的個(gè)稅申報(bào)中不需要填寫(xiě)該員工在外包期間的離職信息。因?yàn)樵搯T工在本公司是新的任職受雇關(guān)系，之前的外包經(jīng)歷與本公司的個(gè)稅申報(bào)無(wú)關(guān)。
- 特殊情況：如果該員工在外包期間與本公司存在某種關(guān)聯(lián)，例如外包公司與本公司有合作關(guān)系，員工實(shí)際上是在為本公司工作，且在本公司的個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中曾有過(guò)該員工的記錄，那么需要根據(jù)具體情況處理。如果員工在本公司的個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中之前的狀態(tài)是“正?！保F(xiàn)在需要改為“非正?！辈⑻顚?xiě)離職日期，以準(zhǔn)確反映員工的任職狀態(tài)變化；如果之前是“零申報(bào)”，且沒(méi)有其他特殊記錄，一般也不需要填寫(xiě)離職，直接更新人員信息即可。

二、人員信息更新和填寫(xiě)注意事項(xiàng)
- 基本信息更新：在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中，將該員工的人員狀態(tài)改為“正?！保温毷芄蛷臉I(yè)日期填寫(xiě)為在本公司實(shí)際開(kāi)始工作的日期（即6月份），同時(shí)清除之前的“離職日期”（如果有的話(huà)）。確保員工的姓名、身份證號(hào)等基本信息準(zhǔn)確無(wú)誤。
- 收入信息填寫(xiě)：從6月份開(kāi)始，按照本公司實(shí)際發(fā)放給該員工的工資、薪金所得進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)。對(duì)于外包期間的收入，如果與本公司無(wú)關(guān)，不需要在本公司的個(gè)稅申報(bào)中體現(xiàn)；如果外包期間的收入與本公司存在關(guān)聯(lián)（例如本公司承擔(dān)了部分費(fèi)用或進(jìn)行了代付），需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理，可能需要與外包公司協(xié)商確定申報(bào)方式，避免重復(fù)申報(bào)或漏報(bào)。
- 專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息：如果該員工有符合條件的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目（如子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等），需要及時(shí)在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行采集和報(bào)送。員工可以通過(guò)個(gè)人所得稅APP自行填報(bào)，也可以將相關(guān)信息提供給本公司財(cái)務(wù)人員，由財(cái)務(wù)人員在報(bào)稅軟件中進(jìn)行采集和報(bào)送。