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        ?所得稅匯算清繳年報(bào)在哪填寫

        來源:牛賬網(wǎng) 作者:牛小編 閱讀人數(shù):11887 時(shí)間:2022-01-02

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        所得稅匯算清繳年報(bào)在哪填寫

        所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報(bào),報(bào)表先填寫附表,再填主表,附表的內(nèi)容能直接到主表中.具體如下

        1、收入明細(xì)表根據(jù)利潤表本年累計(jì)數(shù)分項(xiàng)填寫,沒營業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0

        2、成本費(fèi)用明細(xì)表一項(xiàng)項(xiàng)填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實(shí)際,分類填寫.

        3、納稅調(diào)整項(xiàng)目表這個(gè)很關(guān)鍵,按照賬目一項(xiàng)項(xiàng)填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調(diào)增的就調(diào)增.不需要就如實(shí)填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.

        4、企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)明細(xì)表

        5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表如果沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可.

        6、境外所得稅抵免的基本都是0

        7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表填寫的基本都是0

        8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表有的話就按實(shí)際填寫沒的話就是0

        9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調(diào)增,要對固定資產(chǎn)分類再填表.

        10、其它的表格都不是很重要,的基本都是0認(rèn)真填寫一下就好了.

        所得稅匯算清繳所需資料

        1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)

        2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章)

        3、上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告

        4、地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)

        5、元月份各稅電子回單(蓋章)

        6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個(gè)季度)復(fù)印件(蓋章)

        7、總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證

        8、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)

        9、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章)

        10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件

        上文講述了所得稅匯算清繳年報(bào)在哪填寫,我們知道了具體的含義,所得稅匯算清繳年報(bào)填寫的時(shí)候需要我們按照以上操作進(jìn)行,我們在會(huì)計(jì)操作的時(shí)候一定要按要求辦事,不要存在僥幸心理,如果你在實(shí)際操作中有其他的會(huì)計(jì)問題,可以咨詢本網(wǎng)站的在線答疑老師!

        資產(chǎn)負(fù)債表利潤表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)

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