關于“庫存現(xiàn)金管理的相關規(guī)定”的內容，小編在下文做了詳細的整理與分析，以下小編將庫存現(xiàn)金管理的相關規(guī)定的相關知識點，向大家簡單地闡述一下。有興趣的朋友，趕緊來一起看看吧!

庫存現(xiàn)金管理：庫存現(xiàn)金是指企業(yè)持有可隨時用于支付的現(xiàn)金限額，存放在企業(yè)財會部門由出納人員經管的現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與會計核算中“現(xiàn)金”科目所包括的內容一致。它是企業(yè)流動性最強的資產，對于維持企業(yè)正常的生產經營管理具有重要作用，但庫存現(xiàn)金也是企業(yè)資產中最容易流失的資產，加強庫存現(xiàn)金管理對于企業(yè)和國家都具有重要的意義。

1.嚴格遵守庫存現(xiàn)金限額

各單位經銀行核定了庫存現(xiàn)金限額后，必須嚴格將庫存現(xiàn)金控制在核定的限額內，超出庫存限額的現(xiàn)金必須及時送存銀行，如庫存現(xiàn)金不足限額的，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經開戶銀行準許的情況下坐支現(xiàn)金。

2.嚴禁私設“小金庫”和用“白條”抵庫

(1)“小金庫”，是指不在本單位財會部門列支列收，私自在單位庫存之外保存的現(xiàn)金和銀行存款。私設“小金庫”是侵占、截留、隱瞞國家和單位收入的一種違法行為，不僅會搞亂各單位正常的現(xiàn)金收支業(yè)務，更嚴重的是，“小金庫”還為各種違法亂紀活動提供了溫床，危害極大。因此，國務院歷來強調嚴禁各單位私設“小金庫”。

(2)“白條”抵庫，是指用不符合財務制度規(guī)定和審批手續(xù)的字條或單據，頂?shù)謳齑娆F(xiàn)金的做法?！鞍讞l”抵庫，使實際庫存現(xiàn)金減少，造成正常業(yè)務開支所需的現(xiàn)金不足，各種現(xiàn)金收付業(yè)務得不到及時的賬務處理，很容易導致財務管理出現(xiàn)混亂;“白條”未經合法手續(xù)審批，隨意支取現(xiàn)金會產生挪用、揮霍和貪污公款等，給不法分子以可乘之機;“白條”一旦丟失，無據可查，給單位或個人都會造成不該有的損失。

3.單位的庫存現(xiàn)金，不準以個人名義存入銀行

為防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫，單位收入的現(xiàn)金，一律不準以個人名義存入銀行，銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對單位處以罰款，情節(jié)嚴重的，可以凍結單位現(xiàn)金支付。

4.加強安全防范，確?，F(xiàn)金的安全和完整

為加強對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內外，其余的都應放入出納專用的保險柜內外，不得隨意存放，更不得攜款回家;單位的庫存現(xiàn)金不得與私人的現(xiàn)款混在一起，也不得將公款借給私人使用;為了確保安全，出納向銀行提取現(xiàn)金，或交存現(xiàn)金，均應采取相應的保安措施等。