更新時(shí)間：2020-08-24
瀏覽量：10017
對(duì)于“企業(yè)現(xiàn)金管理是為了什么”，這部分的知識(shí)內(nèi)容大部分的財(cái)務(wù)人員都比較關(guān)注，小編整理了一些資料，針對(duì)“企業(yè)現(xiàn)金管理是為了什么”，相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容也是財(cái)務(wù)人員需要掌握的，可能一些新手對(duì)此內(nèi)容了解的還不夠透徹，，希望本文的內(nèi)容可以給大家提供一些參考。企業(yè)現(xiàn)金管理的目的：通過(guò)提升企業(yè)現(xiàn)金流的管理水平，才可以合理的控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)整體資金的利用效率，從而不斷加快企業(yè)自身的發(fā)展。傳統(tǒng)意義上的現(xiàn)金管理主要是涉及企業(yè)資金的流入流出。然而廣義上的現(xiàn)金管理，其所涉及的范圍就要廣的多，通常包括企業(yè)帳戶及交易管理、流動(dòng)性管理、投資管理、融資管理額風(fēng)險(xiǎn)管理等。企業(yè)現(xiàn)金管理主要可以從規(guī)劃現(xiàn)金流、控制現(xiàn)金流出發(fā)。企業(yè)現(xiàn)金管理產(chǎn)生的社會(huì)背景：企業(yè)是以盈利為目的的，是人盡皆知的。當(dāng)前不乏有一些企業(yè)刻意的追求高收益、高利潤(rùn)。因此往往會(huì)有這樣一種錯(cuò)誤的思想，認(rèn)為企業(yè)利潤(rùn)顯示的數(shù)值高就是經(jīng)營(yíng)有成效的表現(xiàn)。從而很大一定程度上忽略了利潤(rùn)中所應(yīng)該體現(xiàn)出來(lái)的流動(dòng)性。作為企業(yè)的資金管理者應(yīng)當(dāng)要能夠充分、正確地界定現(xiàn)金與利潤(rùn)之間的差異。利潤(rùn)并不代表企業(yè)自身有充裕的流動(dòng)資金。流動(dòng)資金也就是我們俗稱的現(xiàn)金流，對(duì)于企業(yè)的健康發(fā)展有著重要的作用。本文到此結(jié)束，以上關(guān)于“企業(yè)現(xiàn)金管理是為了什么”，的相關(guān)內(nèi)容，大家都了解了嗎?各位會(huì)計(jì)人員如果想要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)實(shí)操做賬的知識(shí)內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，來(lái)免費(fèi)試聽(tīng)學(xué)習(xí)更多關(guān)注建筑行業(yè)的知識(shí)內(nèi)容，相信你...
二庫(kù)存現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定
關(guān)于“庫(kù)存現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定”的內(nèi)容，小編在下文做了詳細(xì)的整理與分析，以下小編將庫(kù)存現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，向大家簡(jiǎn)單地闡述一下。有興趣的朋友，趕緊來(lái)一起看看吧!庫(kù)存現(xiàn)金管理：庫(kù)存現(xiàn)金是指企業(yè)持有可隨時(shí)用于支付的現(xiàn)金限額，存放在企業(yè)財(cái)會(huì)部門由出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金與會(huì)計(jì)核算中“現(xiàn)金”科目所包括的內(nèi)容一致。它是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，對(duì)于維持企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理具有重要作用，但庫(kù)存現(xiàn)金也是企業(yè)資產(chǎn)中最容易流失的資產(chǎn)，加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金管理對(duì)于企業(yè)和國(guó)家都具有重要的意義。1.嚴(yán)格遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額各單位經(jīng)銀行核定了庫(kù)存現(xiàn)金限額后，必須嚴(yán)格將庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定的限額內(nèi)，超出庫(kù)存限額的現(xiàn)金必須及時(shí)送存銀行，如庫(kù)存現(xiàn)金不足限額的，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經(jīng)開(kāi)戶銀行準(zhǔn)許的情況下坐支現(xiàn)金。2.嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”和用“白條”抵庫(kù)(1)“小金庫(kù)”，是指不在本單位財(cái)會(huì)部門列支列收，私自在單位庫(kù)存之外保存的現(xiàn)金和銀行存款。私設(shè)“小金庫(kù)”是侵占、截留、隱瞞國(guó)家和單位收入的一種違法行為，不僅會(huì)搞亂各單位正常的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，更嚴(yán)重的是，“小金庫(kù)”還為各種違法亂紀(jì)活動(dòng)提供了溫床，危害極大。因此，國(guó)務(wù)院歷來(lái)強(qiáng)調(diào)嚴(yán)禁各單位私設(shè)“小金庫(kù)”。(2)“白條”抵庫(kù)，是指用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定和審批手續(xù)的字條或單據(jù)，頂?shù)謳?kù)存現(xiàn)金的做法。“白條”抵庫(kù)，使實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金減少，造成正常業(yè)務(wù)開(kāi)支所需的現(xiàn)金不足，各種現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)得不...
經(jīng)過(guò)改革，初級(jí)會(huì)計(jì)證變成了現(xiàn)在的初級(jí)資格證書和中級(jí)資格證書。很多小伙伴考過(guò)會(huì)計(jì)初級(jí)已經(jīng)在備考會(huì)計(jì)中級(jí)資格考試了。那么接下來(lái)，我們一起來(lái)看下關(guān)于?現(xiàn)金管理暫行條例是指什么問(wèn)題的解答。現(xiàn)金管理暫行條例是指什么現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則是為了更好地貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》,特制定的細(xì)則.在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位,必須執(zhí)行本細(xì)則,接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督.中國(guó)人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門.各級(jí)人民銀行要嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé),負(fù)責(zé)對(duì)開(kāi)戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核.各開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金都要核定限額.庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)由開(kāi)戶單位提出計(jì)劃,報(bào)開(kāi)戶銀行審批.經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額,開(kāi)戶單位必須嚴(yán)格遵守.出納在現(xiàn)金管理應(yīng)該注意什么?一、現(xiàn)金的存取,不可做支現(xiàn)金很多人覺(jué)得去銀行存取現(xiàn)金很容易,便不當(dāng)回事.確實(shí)把現(xiàn)金存入對(duì)公賬戶是比較容易的,但是取現(xiàn)可就不那么簡(jiǎn)單了,首先要接觸到的就是支票.支票的種類有很多,但是對(duì)于出納來(lái)說(shuō),日常接觸的一般只有兩種.一是現(xiàn)金支票,主要用于出納用以向銀行提取現(xiàn)金的一種支票;二是轉(zhuǎn)賬支票,通知銀行從其賬戶上支取款項(xiàng)的憑證,只能轉(zhuǎn)賬,不能提取現(xiàn)金.常見(jiàn)的比如劃賬,歸還貸款等.這兩種支票是出納人員最常見(jiàn)的操作,支票可以從銀行購(gòu)買,具體資料需要自己攜帶.需要注意的是,收到業(yè)務(wù)類的現(xiàn)金回款,第一時(shí)間存入銀行是很有必要的.不可坐支現(xiàn)金.二、網(wǎng)銀的操作,檢查結(jié)賬工作通過(guò)網(wǎng)銀進(jìn)行...
不管是應(yīng)聘者還是在單位工作的人，要想領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可你、提拔你，就需要好好表現(xiàn)和證明自己，而在會(huì)計(jì)里，考取初級(jí)會(huì)計(jì)證是個(gè)人能力的最佳憑證。那么接下來(lái)，我們一起來(lái)看下關(guān)于?現(xiàn)金管理的基本原則是什么問(wèn)題的解答。現(xiàn)金管理的基本原則是什么現(xiàn)金管理就是對(duì)現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理.依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》,現(xiàn)金管理的基本原則是:第一,開(kāi)戶單位庫(kù)存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理.第二,不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金.坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道,不利于開(kāi)戶銀行對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理.第三,企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲(chǔ)蓄存款存儲(chǔ).第四,收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行,企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開(kāi)戶銀行,確有困難的,應(yīng)由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間.第五,嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍使用現(xiàn)金,結(jié)算金額超過(guò)起點(diǎn)的,不得使用現(xiàn)金.第六,不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金.企業(yè)在國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金,應(yīng)從開(kāi)戶銀行提取,提取時(shí)應(yīng)寫明用途,不得編造用途套取現(xiàn)金.第七,企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金.現(xiàn)金管理的目的企業(yè)現(xiàn)金管理的最主要目標(biāo)是持有足夠的現(xiàn)金以支付各種業(yè)務(wù)往來(lái)需要,同時(shí)將閑置資金減少到最低程度.現(xiàn)金管理的對(duì)象是現(xiàn)金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)的過(guò)程.其管理的目標(biāo)在保證流動(dòng)性的基礎(chǔ)上,追求效益的最大化.一方面企業(yè)要加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制,擠壓資金成本;另一方面市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力大,要求企業(yè)有效管理現(xiàn)金,以避免現(xiàn)金失控而危及企業(yè)生存.現(xiàn)金管理十分重要,關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展.現(xiàn)金管理又十分復(fù)雜,幾乎很難找到...
五在我國(guó)當(dāng)前實(shí)行現(xiàn)金管理的條件下，現(xiàn)金投放的主要渠道
大鵬一日同風(fēng)起，扶搖直上九萬(wàn)里，你若想成功，努力是必不可少的。會(huì)計(jì)是一門理論和實(shí)操相結(jié)合的學(xué)科，因此牛賬網(wǎng)既有理論學(xué)習(xí)課程，也有實(shí)操就業(yè)課程，多方位滿足小伙伴們的學(xué)習(xí)需求，如果你想學(xué)會(huì)計(jì)，不妨來(lái)牛賬網(wǎng)看看吧，現(xiàn)報(bào)名牛賬網(wǎng)學(xué)習(xí)課程，還有更多好禮在等你哦!
.png)
取資料.png)
初級(jí)會(huì)計(jì)
>