企業(yè)所得稅申報表資產(chǎn)總額填錯的時候，我們先在網(wǎng)上進行撤銷申報，企業(yè)所得稅申報表資產(chǎn)總額填錯如何處理呢，詳細的請閱讀以下內(nèi)容，小編都已經(jīng)整理好了，需要的小伙伴快來看看吧。

申報表資產(chǎn)總額填錯的處理建議先在網(wǎng)上撤消申報,再重新申報,如果不行的話,給專管員打電話,讓專管員給撤消,再重新申報,如果還不行,就需要到稅務(wù)局大廳窗口更正申報了,不過,一般情況下,季報錯誤不用處理的,畢竟是預(yù)繳企業(yè)所得稅的。

1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指:本季度3個月的金額;累計數(shù)是損益表的累計金額.如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計數(shù)也就是1-9月的金額。

2、對于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計數(shù)申報所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數(shù)利潤總額是負數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報。

資產(chǎn)負債表該如何制作1.根據(jù)總賬科目余額填列

2.根據(jù)明細賬科目余額計算填列

如"應(yīng)付賬款"項目,需要根據(jù)"應(yīng)付賬款"和"預(yù)付賬款"兩個科目所屬的相關(guān)明細科目的期末貸方余額計算填列,"應(yīng)收賬款"項目,需要根據(jù)"應(yīng)收賬款"和"預(yù)收賬款"兩個科目所屬的相關(guān)明細科目的期末借方余額計算填列。

3.根據(jù)總賬科目和明細賬科目余額分析計算填列

如"長期借款"項目,需要根據(jù)"長期借款"總賬科目余額扣除"長期借款"科目所屬的明細科目中將在一年內(nèi)到期、且企業(yè)不能自主地將清償義務(wù)展期的長期借款后的金額計算填列。

4.根據(jù)有關(guān)科目余額減去其備抵科目余額后的凈額填列

5.綜合運用上述填列方法分析填列

如資產(chǎn)負債表中的"原材料"、"委托加工物資"、"周轉(zhuǎn)材料"、"材料采購"、"在途物資"、"發(fā)出商品"、"材料成本差異"等總賬科目期末余額的分析匯總數(shù)。

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