“增值稅一般納稅人納稅申報都需要什么資料”，這是困擾許多財務(wù)會計人員的問題，想解決這個問題非常簡單。接下來小編給大家詳細(xì)解說一下“增值稅一般納稅人納稅申報都需要什么資料”，希望能夠幫助到你。

一、一般納稅人必須填報的納稅申報表及其附列資料

1.《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》。

(注：本表第13欄“上期留抵稅額”的“一般項目”列“本年累計”和第20欄“期末留抵稅額”的“一般項目”列“本年累計”欄次自2016年12月1日起停止使用，不再填報數(shù)據(jù))

2.《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì)》。

3.《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進(jìn)項稅額明細(xì))。

增值稅一般納稅人支付道路、橋、閘通行費，按照政策規(guī)定，以取得的通行費發(fā)票(不含財政票據(jù))上注明的收費金額計算的可抵扣進(jìn)項稅額，填入《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進(jìn)項稅額明細(xì))第8欄“其他”。

4.《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細(xì))。

一般納稅人銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額時，按照有關(guān)規(guī)定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，需填報此表;其他情況不填寫該附列資料。

5.《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。

6.《增值稅納稅申報表附列資料(五)》(不動產(chǎn)分期抵扣計算表)。

7.《固定資產(chǎn)(不含不動產(chǎn))進(jìn)項稅額抵扣情況表》。

8.《本期抵扣進(jìn)項稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》(國家稅務(wù)總局2016年第27號公告調(diào)整)。

9.《增值稅減免稅申報明細(xì)表》。

二、一般納稅人需要報送的其他納稅申報資料(具體報備要求由各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局確定)分別有：

1.已開具的稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和普通發(fā)票存根聯(lián)。

2.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)抵扣聯(lián)。

3.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票的復(fù)印件。

4.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的稅收完稅憑證及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。

5.已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證的存根聯(lián)或報查聯(lián)。

6.納稅人銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額時，按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的合法憑證及其清單。

7.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。

另，如果你所在的企業(yè)系出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣(市、區(qū))的不動產(chǎn)的企業(yè)，跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)的建筑企業(yè)或者預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，按規(guī)定需要在不動產(chǎn)所在地或項目所在地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款(還應(yīng)向機(jī)構(gòu)所在地主管國稅機(jī)關(guān)申報納稅)，在預(yù)繳增值稅時需填寫《增值稅預(yù)繳稅款表》，而非《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》等納稅申報資料。

其中，建筑企業(yè)跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，在向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款時，需填報《增值稅預(yù)繳稅款表》，并相應(yīng)出示以下資料：與發(fā)包方簽訂的建筑合同復(fù)印件(加蓋納稅人公章);與分包方簽訂的分包合同復(fù)印件(加蓋納稅人公章);從分包方取得的發(fā)票復(fù)印件(加蓋納稅人公章)。

此外，如果你所在的企業(yè)，發(fā)生銷售以直接購買、接受捐贈、接受投資入股、自建以及抵債等各種形式取得的不動產(chǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)在向不動產(chǎn)所在地的主管地稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地的主管國稅機(jī)關(guān)申報納稅。

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