現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的區(qū)別和聯(lián)系?，F(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬都是屬于日記賬，那這兩者之間總歸會(huì)有一些聯(lián)系與區(qū)別的，那現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬兩者之間 到底有什么區(qū)別和聯(lián)系呢？下面一起來(lái)詳細(xì)了解一下吧。

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的區(qū)別：

由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付作為憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序進(jìn)行登記的是現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)是現(xiàn)金日記賬必須要做到的，在一天結(jié)束的末尾，出納需要核算當(dāng)天的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，同時(shí)還需要將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)，做到隨時(shí)登記，隨時(shí)檢查，日清月結(jié)，賬款相符。

由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額的就是銀行存款日記賬。與現(xiàn)金日記賬最大的區(qū)別就是一個(gè)是根據(jù)現(xiàn)金的流動(dòng)進(jìn)行記賬，一個(gè)是根據(jù)銀行存款流動(dòng)進(jìn)行登記的，在記錄銀行存款日記賬的時(shí)候同時(shí)還需要定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，至少每月核對(duì)一次，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

現(xiàn)金日記賬與銀行存款賬的聯(lián)系

因?yàn)楝F(xiàn)金和銀行存款都是屬于會(huì)計(jì)科目中的資產(chǎn)類(lèi)科目，因此借方都是表示增加，貸方都是表示減少，借方記錄收入，貸方記錄支出。借方余額=上月余額+本月借方發(fā)生額合計(jì)數(shù)-本月貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)。

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