為貫徹落實新《證券法》和國務(wù)院關(guān)于深化放管服改革、加強和規(guī)范事中事后監(jiān)管的有關(guān)精神，進一步督促會計師事務(wù)所提升質(zhì)量管理水平，維護公眾利益，根據(jù)《注冊會計師法》和中注協(xié)章程，經(jīng)中注協(xié)常務(wù)理事會審議通過，中注協(xié)正式印發(fā)《關(guān)于加強從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律監(jiān)管的意見》(以下簡稱《自律監(jiān)管意見》)。

《自律監(jiān)管意見》就加強從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律監(jiān)管的全流程、全鏈條提出明確要求。

一是豐富監(jiān)管手段， 健全約談和質(zhì)詢制度，豐富和完善自律監(jiān)管措施，健全事務(wù)所執(zhí)業(yè)異常情況監(jiān)測機制，建立監(jiān)管線索檔案，適時啟動約談、質(zhì)詢、專案調(diào)查等監(jiān)管程序。

二是加大監(jiān)管力度， 全面實施“雙隨機、一公開”監(jiān)管，優(yōu)化周期性檢查安排，完善懲戒申訴機制，優(yōu)化工作流程，加大對事務(wù)所首席合伙人、審計業(yè)務(wù)主管合伙人、質(zhì)量控制主管合伙人、審計業(yè)務(wù)項目合伙人等關(guān)鍵崗位人員的責(zé)任追究力度，強化監(jiān)管信息披露，提升懲戒威懾力度。

三是拓展監(jiān)管功能， 開展常態(tài)化誠信教育，實時監(jiān)測事務(wù)所執(zhí)業(yè)情況，加強對事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的評估和輔導(dǎo)，開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查“回頭看”并深化周期幫扶機制，加強專業(yè)技術(shù)支持，推動建立涵蓋聯(lián)動監(jiān)管、事中事后監(jiān)管、信用監(jiān)管在內(nèi)的綜合監(jiān)管機制。

《自律監(jiān)管意見》明確，經(jīng)法律、行政法規(guī)規(guī)定的關(guān)系公眾利益的其他特定業(yè)務(wù)的監(jiān)管，參照執(zhí)行。同時明確，各地方注協(xié)可以直接按照本意見，加強對所在地事務(wù)所自律監(jiān)管，也可以根據(jù)本意見，制定本地區(qū)的自律監(jiān)管意見。

（來源：中國注冊會計師協(xié)會）

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