各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局，有關(guān)國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行：

隨著財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革不斷深化，各地財(cái)政部門(mén)逐步建立起較為完善的預(yù)算執(zhí)行管理機(jī)制，有效提升了財(cái)政資金的使用效率和安全性。但在實(shí)際工作中，一些地區(qū)沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度關(guān)于資金支付和清算管理的規(guī)定，個(gè)別地區(qū)財(cái)政部門(mén)資金存放和國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理不夠規(guī)范，既帶來(lái)了財(cái)政資金安全隱患，也影響了預(yù)算單位的正常支出需要。為進(jìn)一步加強(qiáng)地方預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政資金安全管理，現(xiàn)就有關(guān)事宜通知如下：

 

一、嚴(yán)格規(guī)范資金支付和清算管理

(一)各地財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理和國(guó)庫(kù)集中支付管理有關(guān)規(guī)定，除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得在無(wú)預(yù)算安排或不符合暫付款項(xiàng)管理規(guī)定的情況下支付資金，嚴(yán)禁依據(jù)不符合法律法規(guī)規(guī)定的合同或協(xié)議支付資金。

 

(二)國(guó)庫(kù)集中支付遵循“先支付、后清算”原則，各地財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)與中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)及國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)代理銀行)對(duì)財(cái)政資金清算業(yè)務(wù)的對(duì)賬管理，杜絕“未支付、先清算”“超額清算”等違規(guī)行為。

 

(三)各地財(cái)政部門(mén)辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在向代理銀行下達(dá)支付指令的同時(shí)向中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)下達(dá)清算指令;辦理財(cái)政授權(quán)支付額度下達(dá)業(yè)務(wù)，應(yīng)在向代理銀行發(fā)送支付額度的同時(shí)向中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)發(fā)送清算額度。

 

(四)各地財(cái)政部門(mén)不得違規(guī)要求代理銀行延期清算并長(zhǎng)期墊付資金。除下列情況外，代理銀行每日墊付資金應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)進(jìn)行清算：

1.在中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)清算受理時(shí)間后發(fā)生的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在下一個(gè)工作日內(nèi)清算完成，產(chǎn)生的墊付利息由各地財(cái)政部門(mén)按照國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)代理協(xié)議約定條款計(jì)付。

2.確因技術(shù)性差錯(cuò)等原因?qū)е麓磴y行申請(qǐng)清算金額超過(guò)財(cái)政部門(mén)提供中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)的清算額度且當(dāng)日未能按時(shí)更正的，應(yīng)當(dāng)在差錯(cuò)更正后及時(shí)清算，產(chǎn)生的墊付利息按照國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)代理協(xié)議約定條款處理。

3.當(dāng)日庫(kù)款余額低于代理銀行申請(qǐng)清算金額導(dǎo)致中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)拒絕清算的，應(yīng)當(dāng)在補(bǔ)足庫(kù)款后及時(shí)辦理清算，產(chǎn)生的墊付利息由各地財(cái)政部門(mén)按照國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)代理協(xié)議約定條款計(jì)付。

 

(五)有關(guān)代理銀行要加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的內(nèi)控和稽核管理，對(duì)于存在違規(guī)墊付資金行為的分支機(jī)構(gòu)，要責(zé)令限期整改。

 

(六)省級(jí)財(cái)政部門(mén)要全面了解轄區(qū)內(nèi)財(cái)政資金支付和清算業(yè)務(wù)辦理情況，對(duì)于在國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)中違規(guī)墊付資金且長(zhǎng)期不進(jìn)行清算的財(cái)政部門(mén)，要責(zé)令限期整改。

 

二、高度重視財(cái)政部門(mén)資金存放安全

(七)各地財(cái)政部門(mén)要嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)庫(kù)〔2017〕76號(hào))有關(guān)要求，遵循依法合規(guī)、公正透明、安全優(yōu)先、科學(xué)評(píng)估、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的原則，建立健全科學(xué)規(guī)范、公正透明的資金存放管理機(jī)制，切實(shí)防范資金存放安全風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。

 

(八)各地財(cái)政部門(mén)開(kāi)展資金存放應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和政策規(guī)定，遵循客觀、公正、科學(xué)的原則合理設(shè)置資金存放銀行評(píng)選指標(biāo)，不得將資金存放與地方政府債券發(fā)行、金融機(jī)構(gòu)向地方政府建設(shè)項(xiàng)目提供融資等掛鉤。

 

(九)各地財(cái)政部門(mén)選擇財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金存放銀行要綜合評(píng)估其經(jīng)營(yíng)狀況、服務(wù)能力、服務(wù)質(zhì)量、利率水平、質(zhì)押保全措施等方面因素，不得片面考慮利率水平;要堅(jiān)持以確保資金安全為前提，結(jié)合銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定銀行經(jīng)營(yíng)狀況相關(guān)評(píng)估指標(biāo)，經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)權(quán)重不應(yīng)低于40%。各地財(cái)政部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注資金存放銀行經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況不佳或達(dá)不到審計(jì)、監(jiān)管要求的，要停止新的資金存放業(yè)務(wù)。

 

三、繼續(xù)強(qiáng)化地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)防范

(十)開(kāi)展地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)高度重視對(duì)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理參與銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)參與銀行)的選擇，科學(xué)制定評(píng)分體系;參與銀行的資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例等指標(biāo)必須嚴(yán)格達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

 

(十一)省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注有關(guān)參與銀行的經(jīng)營(yíng)情況，一旦發(fā)現(xiàn)參與銀行出現(xiàn)重大違法違規(guī)、財(cái)務(wù)惡化、信用危機(jī)等情況，要立即依法依規(guī)采取措施，確保現(xiàn)金管理資金安全。

 

本通知自印發(fā)之日起施行。

 

財(cái) 政 部

（來(lái)源：中華人民共和國(guó)財(cái)政部）

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