2024年初級會計（經(jīng)濟法三色筆記：支付結(jié)算紀律與法律責(zé)任）
來源：牛賬網(wǎng) 作者：艾倫 閱讀人數(shù)：12378 時間：2024-04-11
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第五節(jié) 支付結(jié)算紀律與法律責(zé)任
一、支付結(jié)算紀律
(1)單位和個人：不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn) 讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用賬戶。
(2)銀行：不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準無理拒絕支付應(yīng)由銀 行支付的票據(jù)款項；不準受理無理拒付、不扣少扣滯納金；不準違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金； 不準簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯票；不準在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準違反規(guī)定為單位和個人開立賬戶；不準拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)。
二、違反支付結(jié)算法律制度的法律責(zé)任
簽發(fā)空頭支票、印章與預(yù)留印 鑒不符、密碼錯誤支票 | 單位或個人簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符、使用支付密碼但支付密碼錯 誤的支票，不以騙取財物為目的的，由人行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款； 持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金 |
屢次簽發(fā)空頭支票的，銀行有權(quán)停止為其辦理支票或全部支付結(jié)算業(yè)務(wù) | |
無理拒付、占用他人資金行為 | 國務(wù)院銀保監(jiān)責(zé)令其改正，有違法所得的，沒收違法所得 |
違法所得5萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款 | |
沒有違法所得或者違法所得不足5萬元的，處5萬元以上50萬元以下罰款。 | |
偽造、變造票據(jù)、托收憑證、匯款憑證、信用證，偽造信用卡 | 處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金；情節(jié)嚴重的，處以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；情節(jié)特別嚴重的 處10以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn) |
單位犯上述罪行的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員， 依照上述規(guī)定處罰 |
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