企業(yè)使用現(xiàn)金支付時，會計人員現(xiàn)金支付供應商貨款的會計分錄應該如何做，具體內(nèi)容是小編已經(jīng)整理在了下方的文章中，想了解的小伙伴可不要錯過這次千載難逢的機會哦，錯過這次再等下一次不知道要等到什么時候呢

現(xiàn)金支付供應商貨款的會計分錄

1、企業(yè)向供應商購買貨物且取得對應發(fā)票時：

借：原材料(或庫存商品科目)

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款——供應商名稱

2、企業(yè)現(xiàn)金支付貨款時：

借：應付賬款——供應商名稱

貸：庫存現(xiàn)金

供應商收到貨款的會計分錄

1、收到以前的貨款：

借：銀行存款

貸：應收賬款——XX

2、收到提前預付來的貨款：

借：銀行存款

貸：預收賬款——XX

3、收到當期的貨款并附著發(fā)票：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

預收賬款和應收賬款是什么科目

1、應收賬款是資產(chǎn)類科目。

應收賬款指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等業(yè)務，應向購貨或接受勞務單位收取的款項，是企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動所形成的債權。

2、預收賬款是負債類科目。

預收賬款指企業(yè)按照合同規(guī)定，向購貨單位預先收取的款項。企業(yè)在發(fā)貨前預收的貨款，應作為企業(yè)的一項負債。

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