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一、賬務(wù)處理

總賬

1.在“總賬”模塊中，主要的賬務(wù)處理包括:日常費(fèi)用(差旅費(fèi)、汽車費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi))的報銷以及其他不包含存貨的非受控科目的賬務(wù)處理。

1.該模塊主要核算公司與客戶的往來賬。

收款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理:“日常處理”---“收款單據(jù)處理”---“收款單據(jù)錄入”-“增加”-錄入單據(jù)一“保存”--“審核”---“制單處理”。

承兌匯票業(yè)務(wù):收承兌匯票的賬務(wù)處理:1、在應(yīng)收款管理模塊中，進(jìn)入“日常處理”模塊的“票據(jù)管理”子模塊后，彈出窗口

直接點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕進(jìn)入票據(jù)管理窗口

點(diǎn)擊“增加”按鈕，開始增加承兌匯票。在票據(jù)增加窗口

需要按要求填寫日期，票據(jù)種類,票據(jù)編號，承兌單位，承兌銀行，票據(jù)面值，簽發(fā)日期，到期日期。票據(jù)增加后，在“收款單據(jù)處理”下”收款單據(jù)審核”進(jìn)行單據(jù)審核，然后“制單處理”生成憑證。

在“票據(jù)管理”模塊中，選中需要背書的承兌匯票，在點(diǎn)擊“背書”按鈕，彈出窗口如下：

選擇背書方式“沖銷應(yīng)付賬款”，再選擇被背書單位，點(diǎn)擊確認(rèn)提示是否立即制單，可獨(dú)立制單，也可以在合并制單，直接點(diǎn)擊“制單處理”，選擇票據(jù)處理制單，生成憑證。

我公司大部分單位往來賬都是在該模塊中處理，我方收到發(fā)票后，如果不涉及存貨，則在該模塊下“應(yīng)收單據(jù)錄入”填制應(yīng)收單后，在”制單處理”下生成憑證。

涉及存貨的，在存貨模塊再說明。付款單據(jù)的賬務(wù)處理:“付款單據(jù)處理”模塊下直接填制付款單,--“保存”---“審核”---“制單”(一張付款單只能錄入一個單位賬，同一單位賬可合并填制一-張付款單)。

在原則上，固定資產(chǎn)包括使用年限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的工器具;但與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的，單價在2000元以上的物品，使用年限在兩年以上的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。

賬務(wù)處理:

1.票到貨未到(或是票到，貨到但未入庫)的賬務(wù)處理:直接在“應(yīng)付款處理”處理模塊下，填制應(yīng)付單據(jù)，生成憑證。借:應(yīng)付賬款一固定資產(chǎn)應(yīng)付借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)貸:應(yīng)付賬款一應(yīng)付人民幣。待設(shè)備到場驗(yàn)收入庫后，再在固定資產(chǎn)模塊下，按固定資產(chǎn)類型填制固定資產(chǎn)卡片，生成憑證:借:固定資產(chǎn)貸:應(yīng)付賬款---固定資產(chǎn)應(yīng)付

2.票貨同到的賬務(wù)處理:在固定資產(chǎn)模塊下，錄入卡片，生成憑證。借:固定資產(chǎn)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)貸:對方科目.注意:如果該資產(chǎn)開具的是增值稅發(fā)票，則錄入資產(chǎn)價值則為不含稅價格。(根據(jù)新會計準(zhǔn)則，從2009年起，我國實(shí)行消費(fèi)型的增值稅，購入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅允許抵扣，該部分稅款不再計入資產(chǎn)成本。

3.涉及原值變動的賬務(wù)處理，在實(shí)務(wù)中再具體說明。

1.暫估業(yè)務(wù)處理

所謂存貨暫估是外購入庫的貨物發(fā)票未到，在不確定貨物準(zhǔn)確價格時，對該貨物進(jìn)行暫時估價入賬，待以后會計期間發(fā)票回來之后再以紅字回沖。在該業(yè)務(wù)處理中，需要根據(jù)庫房入庫單(財務(wù)聯(lián))暫估價格，前提是采購人員必須盡可能準(zhǔn)確地填寫貨物單價。

具體流程:“供應(yīng)鏈”-“業(yè)務(wù)核算”---“暫估成本錄入”

2.發(fā)票賬務(wù)處理

具體流程:”采購管理”...“業(yè)務(wù)”....“發(fā)票”....“專用發(fā)票/普通發(fā)票運(yùn)費(fèi)發(fā)票”，

點(diǎn)擊“增加”按鈕，新增發(fā)票，在存貨錄入窗口選中第一行“存貨編碼”空白欄，單擊“右鍵”，選擇“拷貝采購入庫單”，彈出窗口

錄入對應(yīng)的入庫單號，點(diǎn)擊“過濾”選擇需要結(jié)算的入庫單，在單擊“確認(rèn)”，在存貨欄錄入存貨實(shí)際價格。核對結(jié)算數(shù)量與金額是否與發(fā)票--致后，再點(diǎn)擊“保存”--“結(jié)算”，再到“應(yīng)付款管理”----“應(yīng)付單據(jù)審核”下審核發(fā)票。

情況一:對于合同采購的，如果是票貨同到，則在審核完成后的處理流程:“存貨核算”---“業(yè)務(wù)核算”--“正常單據(jù)記賬”---“財務(wù)核算”--“生成憑證”。

情況二:對于現(xiàn)金采購的，在保存發(fā)票后，需點(diǎn)擊“現(xiàn)結(jié)”，錄入需要結(jié)算的金額及結(jié)算科目，然后“結(jié)算”，再到“應(yīng)付款管理”---“應(yīng)付單據(jù).審核”下審核發(fā)票。

在發(fā)票處理過程中，大多存在以前月份入庫單據(jù)結(jié)算的情況，在該情況下的賬務(wù)處理:“存貨核算”--“業(yè)務(wù)核算”--“結(jié)算成本處理”一“生成憑證”。當(dāng)月票回結(jié)算的以前月份入庫單據(jù)，在結(jié)算時系統(tǒng)自動將暫估單生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單(紅字回沖單金額即為暫估金額，藍(lán)字回.沖單的金額為實(shí)際結(jié)算金額)，根據(jù)紅字回沖單生成憑證沖銷估價，根據(jù)藍(lán)字回沖單生成憑證結(jié)算存貨。

1.物資采購的運(yùn)輸發(fā)票(只針對受控科目的單位往來)

方法一:"采購管理-務(wù)---“發(fā)園票---“運(yùn)費(fèi)發(fā)票“---“保存”----“采購結(jié)算”-“費(fèi)用折扣結(jié)算”-“應(yīng)付單據(jù)審核”--“制單處理生成憑證”--“存貨管理”--“業(yè)務(wù)核算”--“結(jié)算成本處理”--“財務(wù)核算”--“生成憑證”。

方法二:“應(yīng)付款管理”-“應(yīng)付單據(jù)錄入”--審核制單生成憑證----“存貨核算”---“日常業(yè)務(wù)”---根據(jù)運(yùn)輸?shù)呢浳锾钪啤叭霂煺{(diào)整單”---“記賬---“財務(wù)核算”-“生成憑證

2.非受控科目的往來運(yùn)費(fèi):“存貨核算”---“日常業(yè)務(wù)”---根據(jù)運(yùn)輸?shù)呢浳锾钪啤叭霂煺{(diào)整單”--“記賬”---“財務(wù)核算”---“生成憑證”。

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