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第1章 總則

第1條 目的

為規(guī)范企業(yè)在經(jīng)營中的籌資行為，減少籌資風(fēng)險，降低資金成本，特制定本制度。

第2條 范圍

本制度適用于與籌資決策相關(guān)的所有人員。

第3條 相關(guān)概念的界定

1．本制度所指的籌資預(yù)算是指企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)就需要新借入的長期借款、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券、股票及對原有借款、債券的還本付息、股票的股利支付等所編制的預(yù)算。

2．本制度所指的籌資方案是指針對具體的資金需要所設(shè)計的具體程序或具體的籌資活動安排與計劃實施的相關(guān)說明。

第2章 籌資預(yù)算與籌資方案

第4條 籌資預(yù)算的編寫內(nèi)容

1．籌資預(yù)算需合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)。

2．籌資預(yù)算選擇適合企業(yè)的籌資方式。

3．籌資預(yù)算需確定企業(yè)a1的資金成本。

4．籌資預(yù)算需嚴(yán)格控制財務(wù)風(fēng)險。

5．籌資預(yù)算要根據(jù)上期預(yù)算的完成情況分析其對本期預(yù)算的影響。

第5條 籌資方案的合格標(biāo)準(zhǔn)

1．籌資方案需確定籌資總額、籌資結(jié)構(gòu)、借款期限。

2．籌資方案需根據(jù)企業(yè)的具體情況，確定籌資方式和籌資渠道。

3．籌資方案需分析、計算和比較各種籌資方式和籌資渠道的利弊。

4．籌資方案需分析各種方案的可行性。

5．籌資方案需具體說明籌資時機(jī)的選擇、預(yù)計籌資成本、潛在的籌資風(fēng)險和具體的應(yīng)對措施以及償債計劃等。

第6條 籌資方案的選優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)

1．籌資方案符合《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。

2．籌資方案的籌資總收益大于籌資總成本。

3．籌資方案的籌資成本最小，利益*5。

4．籌集的資金符合企業(yè)經(jīng)營的需要，籌集資金額的多少適宜。

第7條 籌資預(yù)算與籌資方案的審批規(guī)定

1．籌資預(yù)算與籌資方案的審批程序參照《籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度》。

2．編寫好的籌資預(yù)算和籌資方案實行聯(lián)簽制，各級審核人員均需簽字蓋章，否則以失職論處。

第3章 籌資決策的要求與處理

第8條 籌資預(yù)算與籌資方案在決策時需有完整的書面記錄，在執(zhí)行前需向執(zhí)行人員出示。否則，執(zhí)行人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。

第9條 重大的籌資決策需企業(yè)的高級管理層集體審批。

第10條 籌資決策實行責(zé)任追究制，本著“誰出事，誰負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行責(zé)任追究，一查到底。

第4章 附則

第11條 本制度由財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財務(wù)部。

第12條 本制度自總裁審批后生效，修改時亦同。

第13條 本制度自頒布之日起生效實施。

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