一天天積累，一點(diǎn)點(diǎn)努力，一步步前進(jìn)，一滴滴匯聚，終于到了考試這一天。放松心情，面帶微笑，保持信心，你必將擁有燦爛的人生。?？荚図樌跃透蠋焷硪黄鹂纯窗伞?/p>會計(jì)實(shí)務(wù)操作相關(guān)內(nèi)容對賬管理制度總結(jié)如下：

賬款對賬和其他應(yīng)付賬款對賬。

第二十條 應(yīng)付款對賬一般應(yīng)對方要求而開展對賬工作，會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真積極應(yīng)對；同時(shí)，在應(yīng)付款單位或個(gè)人沒有要求對賬的情況下，會計(jì)人員每月應(yīng)當(dāng)自我檢查，重點(diǎn)檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的項(xiàng)目和大額應(yīng)付款的項(xiàng)目。

第二十一條 未對賬確認(rèn)的應(yīng)付款在付款時(shí)，不得超過未確認(rèn)額度的50%。

第二十二條 如果應(yīng)付款單位或個(gè)人已達(dá)三個(gè)月沒有主動與企業(yè)對賬，會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)主動或通過采購部門與應(yīng)付款單位或個(gè)人對賬確認(rèn)。

第二十三條 應(yīng)付賬款對賬流程：

1、每季度報(bào)表完成后2天內(nèi)由采購會計(jì)或通過采購員通知供應(yīng)商提供對賬明細(xì)資料。

2、采購會計(jì)根據(jù)供應(yīng)商提供的明細(xì)資料逐筆給予核對，并保存好明細(xì)資料，同時(shí)按照供應(yīng)商提供的對賬確認(rèn)表進(jìn)行雙方簽字確認(rèn)。如果供應(yīng)商未能提供對賬確認(rèn)表，企業(yè)可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對賬確認(rèn)表”進(jìn)行雙方確認(rèn)，并與供應(yīng)商提供的明細(xì)資料一并存檔。

3、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由采購會計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。

第二十四條 其他應(yīng)付款對賬流程：

1、由主辦會計(jì)或要求其他會計(jì)于季度報(bào)表完成后2天內(nèi)，主動與相關(guān)單位或個(gè)人對賬確認(rèn)。

2、其他應(yīng)付款對賬確認(rèn)后，主辦會計(jì)或其他會計(jì)應(yīng)當(dāng)就對賬發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行處理、監(jiān)督和反饋。

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