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最東莞會計(jì)實(shí)務(wù)操作新相關(guān)內(nèi)容工程項(xiàng)目清算清欠管理辦法總結(jié)如下：

第一條：隨著公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，施工項(xiàng)目等待決算不能及時交賬的情況與年俱增，為規(guī)范待決算工程項(xiàng)目的管理，加速項(xiàng)目的決算、清收、清付工作，確保清算清欠人員履行職責(zé)，以建立清算清欠監(jiān)督、管理、約束機(jī)制，節(jié)約項(xiàng)目后期成本，特制定本辦法。

第二條：公司清算清欠部對已完工未交賬項(xiàng)目進(jìn)行集中管理，指導(dǎo)督促項(xiàng)目盡快決算、清理項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)，以達(dá)到最終審計(jì)交賬的要求。

第三條：成立項(xiàng)目清算清欠組，由項(xiàng)目經(jīng)理任組長，技術(shù)、計(jì)劃、財(cái)務(wù)人員組成，繼續(xù)履行應(yīng)由原項(xiàng)目完成的各項(xiàng)責(zé)任目標(biāo)。公司對項(xiàng)目清算清欠組成員簽訂責(zé)任目標(biāo)合同，實(shí)行目標(biāo)責(zé)任管理。

第四條：項(xiàng)目完工六個月后，由公司清算清欠部對項(xiàng)目發(fā)出清查通知，由公司清算清欠部、審計(jì)部、項(xiàng)目管理部、成本管理部、紀(jì)委人員組成項(xiàng)目清查工作組，對項(xiàng)目進(jìn)行清算清查，形成項(xiàng)目清算清查報(bào)告，對項(xiàng)目前期成本核實(shí)確認(rèn)，對后期費(fèi)用開支確定預(yù)算，竣工審計(jì)時對項(xiàng)目成本按清算報(bào)告進(jìn)行審計(jì)對比評價，并據(jù)此對清欠責(zé)任合同實(shí)施獎罰兌現(xiàn)。

第五條：清算工作步驟：

1、項(xiàng)目完工時間的確定，由工程管理部按項(xiàng)目實(shí)際情況及國家有關(guān)規(guī)定，以書面形式通知清算清欠部。

2、清算清欠部對項(xiàng)目發(fā)出清算通知，項(xiàng)目及時做好分包隊(duì)伍的決算及材料決算工作， 達(dá)到債權(quán)債務(wù)明確。

3、清算清欠部牽頭，和相關(guān)部門組成工作組現(xiàn)場清查清算。

第六條：清算清查內(nèi)容：

1、項(xiàng)目管理部、紀(jì)委主要對項(xiàng)目材料物資和實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查，編制實(shí)物資產(chǎn)清單，并對剩余資產(chǎn)的處理提出意見。

2.審計(jì)部、清欠部對項(xiàng)目已發(fā)生成本、間接費(fèi)用清理清查，資金撥付及債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行清查，并編制資金使用情況明細(xì)表及債權(quán)債務(wù)明細(xì)表。

3、成本管理部對項(xiàng)目與業(yè)主和分包單位的決算情況以及項(xiàng)目已發(fā)生成本情況清查，并對業(yè)主和分包對伍的決算提出意見。

4、清算清欠部協(xié)調(diào)整個清算工作，負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目的后期開支預(yù)算，并就項(xiàng)目清算工作形成清算報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

5、紀(jì)委對清算清查工作的全過程進(jìn)行監(jiān)督，并按職能開展其他檢查。

第七條：公司清查工作組現(xiàn)場研究確定成立項(xiàng)目清算清欠組，由項(xiàng)目經(jīng)理任組長，技術(shù)、計(jì)劃、財(cái)務(wù)人員配合，進(jìn)行項(xiàng)目決算及相應(yīng)的后續(xù)工作。項(xiàng)目清算清欠組成員報(bào)人力資源部備案。

第八條：清算清欠部根據(jù)清算項(xiàng)目的實(shí)際情況決定項(xiàng)目是否收帳，對暫時不能收帳的項(xiàng)目，項(xiàng)目清算清欠組嚴(yán)格執(zhí)行清算預(yù)算；對收帳項(xiàng)目，由公司審計(jì)部審計(jì)后，撤消原項(xiàng)目銀行賬號，賬面庫存貨幣資金全部上交公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)檔案交公司檔案室；審計(jì)后未達(dá)到與財(cái)務(wù)部并帳要求的項(xiàng)目，當(dāng)年賬簿移交公司清算清欠部，移交以后發(fā)生業(yè)務(wù)由清算清欠部記賬處理，項(xiàng)目財(cái)務(wù)作備查登記。若因業(yè)主要求不能撤消銀行賬號的，保留項(xiàng)目銀行賬號，銀行印鑒交公司財(cái)務(wù)部管理，使用由清算清欠部審批。

第九條： 項(xiàng)目剩余債權(quán)債務(wù)仍以項(xiàng)目清算清欠組為主，和公司簽訂債權(quán)回收目標(biāo)責(zé)任書，交納風(fēng)險(xiǎn)抵押金，負(fù)責(zé)及時催收和清欠，公司清算清欠部負(fù)責(zé)督促和協(xié)調(diào)。

第十條：項(xiàng)目債權(quán)未完全收回的，項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任暫不兌現(xiàn)。待債權(quán)完全收回時再考核兌現(xiàn)。

第十一條：項(xiàng)目在清欠過程中，如發(fā)生司法糾紛，項(xiàng)目清欠組必須及時上報(bào)公司清算清欠部，由公司安排處理。

第十二條：項(xiàng)目清算清欠組與公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽訂清算清欠目標(biāo)責(zé)任合同，每月書面匯報(bào)清算清欠組的工作情況，對決算中出現(xiàn)的重大情況及處理辦法向公司清算清欠部報(bào)告。

第十三條：公司清算清欠部負(fù)責(zé)對項(xiàng)目清欠組的工作跟蹤了解，及時掌握項(xiàng)目清算清欠工作進(jìn)展，并將進(jìn)展情況及時向公司分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

第十四條：清算清欠組在負(fù)責(zé)項(xiàng)目后期決算過程的費(fèi)用開支在項(xiàng)目后期開支，預(yù)算范圍內(nèi)的未收帳項(xiàng)目，由項(xiàng)目自行列支；收帳項(xiàng)目在清算清欠部登記后到公司財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，原項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員對支出的過程進(jìn)行監(jiān)督管理，定期匯總，由清算組長、清算清欠部長及公司分管領(lǐng)導(dǎo)會簽后交清算清欠部審核記賬；超出預(yù)算范圍的開支由項(xiàng)目申請，以書面形式上報(bào)公司清算清欠部，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示后執(zhí)行，列原項(xiàng)目有關(guān)成本費(fèi)用。

第十五條：收帳項(xiàng)目回收的債權(quán)統(tǒng)一匯入公司財(cái)務(wù)部；項(xiàng)目債務(wù)支付，由項(xiàng)目申請，在清算清欠部核實(shí)后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批方可支付。

第十六條：貨幣資金收付以外的業(yè)務(wù)按項(xiàng)目實(shí)際情況，在清算清欠組長的領(lǐng)導(dǎo)下按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

第十七條：項(xiàng)目決算完后，達(dá)到審計(jì)交賬要求的，按公司有關(guān)規(guī)定，原項(xiàng)目賬務(wù)資料會同公司清算清欠部的賬務(wù)資料一起辦理移交手續(xù)。交賬后把清算清欠組的目標(biāo)合同納入在項(xiàng)目的最終考核兌現(xiàn)。

第十八條：項(xiàng)目清算組的成員在審計(jì)收帳后，由公司人力資源部安排工作。

第十九條：審計(jì)交賬后，原項(xiàng)目債權(quán)仍未清收完成的，項(xiàng)目清算清欠組簽訂的清算清欠目標(biāo)責(zé)任合同內(nèi)容中關(guān)于清收欠款的責(zé)任條款繼續(xù)有效執(zhí)行，直到債權(quán)清收完畢。

第二十條：本辦法適用于公司所屬單位。

第二十二條：本辦法由公司清算清欠部負(fù)責(zé)解釋。

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